Ako ste unaprijeđeni na višu poziciju u kompaniji, mogli biste se naći kako prolazite kroz poplavu novih pogodnosti. Dok veća plata i službeni automobil imaju očiglednu upotrebu, nejasne nagrade poput fantomskih planova dionica mogu biti mračnije. Međutim, oni imaju značajne finansijske i porezne posljedice koje vas mogu iznenaditi. Sa fantomskim planovima dionica, cijena dionica vaše kompanije utiče na vašu buduću naknadu. Evo više detalja o tome kako rade. Možda ćete imati koristi od rada sa a finansijskog savjetnika koji vam može pomoći da analizirate kako fantomski plan dionica može utjecati na vaše lične finansije.
Šta je fantomski plan zaliha?
Fantomski plan zaliha plaća zaposlenike preko poslodavca performanse dionica bez davanja vlasništva nad stvarnim zalihama. Takođe se naziva plan dionica u sjeni jer njegova vrijednost odražava dionice kompanije. Plan se ne sastoji od stvarnih udjela u poslovanju, ali zaposlenima daje slične finansijske pogodnosti. Generalno, zaposleni na višem nivou dobijaju fantomske planove zaliha.
Kako funkcioniraju Phantom Stock Planovi
Planovi fantomskih dionica omogućavaju zaposlenima na višem nivou da imaju finansijsku korist od poslovanja dionica kompanije. Isplate su rezultat povećanja cijene dionica ili cijene dionica na određeni datum ili niz uslova, kao što su radni učinak ili odlazak u penziju.
Plaćanje fantomskog plana dionica može pomoći kompaniji da smanji svoj prihod, na taj način smanjenje svog poreskog opterećenja. Međutim, fantomske isplate dionica također mogu dovesti kompanije u nedostatku novca u izazovnu poziciju održavanja novčanih tokova i kompenzacije zaposlenima.
Šta su Phantom Shares?
Fantomske akcije imaju sličnosti sa stvarnim akcijama kompanije. Međutim, umjesto davanja vlasništva nad kompanijom, fantomske dionice imitiraju učinak dionica i obezbjeđuju isplatu na određeni datum ili kada vrijednost dionica dosegne određeni prag. Oni ne daju vlasniku nikakvo vlasništvo nad povezanom kompanijom, ali koriste zaposlenima kada cijena dionica kompanije dobro funkcionira.
Razlozi da kompanije nude fantomske planove zaliha
Planovi fantomskih dionica koriste kompanijama na brojne načine, uključujući:
Podstaknite naporan rad i lojalnost vezivanjem kompenzacija viših zaposlenih za učinak kompanije.
Buduće isplate fantomskih akcija motivišu zaposlene da nastave da rade za kompaniju.
Dodijelite zaposlenicima beneficije vezane za dionice bez razrjeđivanje vlasništvo postojećih dioničara.
Isplate plana mogu smanjiti oporezivi prihod kompanije.
Vrste fantomskih planova zaliha
Planovi fantomskih akcija dolaze u dva oblika: samo uz zahvalnost i punu vrijednost. Oba nagrađuju zaposlene različito koristeći cijenu dionica kompanije.
Planovi samo za zahvalnost
Planovi samo za zahvalnost plaćaju u skladu sa iznosom kompanije cijena dionica se povećao. Na primjer, recimo da ste se upisali u fantomski plan dionica 1. januara sa datumom isplate 1. juna. 1. juna cijena dionica vašeg poslodavca je 25 dolara viša nego 1. januara. Kao rezultat toga, dobili biste 25 dolara po fantomskoj dionici kao kompenzacija.
Planovi pune vrijednosti
Nasuprot tome, planovi pune vrijednosti plaćaju zaposlenike prema cijeni dionica kompanije. Koristeći prethodni primjer, cijena dionica je bila 5 dolara 1. januara i 30 dolara 1. juna. Umjesto povećanja od 25 dolara, zaposleni s planovima pune vrijednosti će 30. juna dobiti 1 dolara po fantomskoj dionici.
Prednosti i nedostaci Phantom Stock planova
Planovi fantomskih dionica imaju finansijske implikacije za zaposlenike i kompanije koje seče u oba smjera:
pros
Dovoljna svestranost za privatna i javna preduzeća.
Jeftinije od ponude zaposlenima a Plan o vlasništvu zaposlenih (ESOP).
Zaposleni ne plaćaju poreze dok ne dobiju prihod iz plana.
Zaposleni primaju nadoknadu samo ako ostanu u kompaniji ili ostvare ciljeve uspješnosti posla. Ako napuste kompaniju, nema brige o povratu kupovine Akcije.
Zaposleni su motivirani da vide uspjeh kompanije, ali nemaju vlasništvo nad dionicama.
Cons
Zaposleni plaćaju porez na dohodak kada primaju isplate, drastično povećavajući svoj poreski razred. Porez na kapitalnu dobit ne primjenjuj.
Cijenite samo planove koji ne idu u korist zaposlenima ako se cijena dionica ne poveća.
Poslodavci moraju imati dovoljno novca da plate zaposlenima kada plan sazrije.
Ako cijena dionica padne, kompanija će možda moći otkazati plan.
Kompanije moraju svake godine davati detalje o planu dioničarima i relevantnim zaposlenima.
Kompanija će možda morati da plati trećoj strani da potvrdi procjenu svoje dionice.
Ostala razmatranja za fantomske planove zaliha
Postoji više stvari koje treba razumjeti i razmotriti o fantomu planovi zaliha prije nego odlučite da li je vrijedno učestvovati u jednom. Na primjer, uvijek biste trebali biti svjesni kako će bilo koji plan u kojem učestvujete biti oporezovan kada dobijete beneficiju. Neki planovi se čak mogu oporezovati prije nego što dobijete korist. Također biste trebali razumjeti kako se vaš novi plan odnosi na nešto što već razumijete. Evo drugih stvari kojih biste trebali biti svjesni prije nego što odlučite da učestvujete.
Kako se oporezuju planovi Phantom dionica
Plaćanja iz fantomskih planova zaliha podliježu tipičnim poreza na dohodak, a ne porez na kapitalnu dobit. Zauzvrat, kompanije mogu odbiti isplate fantomskog plana u godini kada zaposleni prijavi prihod. Poslodavci moraju osigurati da njihovi planovi slijede savezne zakone u odjeljku 409A Zakona o internim prihodima (IRC). Osim toga, poslodavci mogu oduzeti poreze od isplata u ime zaposlenih, pojednostavljujući obračun poreza za sve uključene.
Plan fantomskih dionica u odnosu na plan dioničkih opcija
Dok fantomski planovi zaliha i dionica opcija planovi kompenzacije zaposlenima na osnovu cijene akcija, razlikuju se u jednoj primarnoj tački. Planovi fantomskih dionica isplaćuju se u gotovini, dok planovi dionica odobravaju dionice zaposlenima nakon isplate. Dakle, fantomske dionice obezbjeđuju direktnu finansijsku dobit i ne utiču na vlasništvo dioničara.
Prava na procjenu dionica
Prava na povećanje vrijednosti dionica (SAR) također plaćaju zaposlenima u određeno vrijeme prema učinku dionica. Poput fantomskih planova zaliha, oni ne zahtijevaju od radnika da kupuju dionice. Umjesto toga, oni nude gotovinsko plaćanje nakon što dobiju prsluk. SAR obično prate kompanije sa berzanskim opcijama i dobijaju na vrednosti kako cena akcija raste. Osim toga, zaposleni mogu dobiti isplate SAR-a u dionicama dionica kompanije.
The Bottom Line
Planovi fantomskih dionica su svestrani alati za kompenzaciju koje kompanije mogu koristiti za nagrađivanje zaposlenika bez utjecaja dioničar status. Fantom planira platiti zaposlenima za pomoć kompaniji da uspije bez davanja vlasništva nad dionicama. Ove karakteristike motiviraju osoblje na višem nivou, ali zahtijevaju od kompanija da imaju gotovinu pri ruci za isplate plana. Kao rezultat toga, fantomski planovi dionica mogu koristiti kompanijama koje se finansijski pripremaju za potencijalne nedostatke.
Savjeti za Phantom Stock planove
Planovi fantomskih dionica mogu pružiti značajan financijski poticaj. Međutim, oni također imaju promjenjive implikacije poreza na dohodak. Finansijski savjetnik vam može pomoći da maksimalno iskoristite bonus i optimizirate poreze. Pronalaženje kvalifikovanog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat spaja vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati mečeve vašeg savjetnika kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.
Dioničke opcije zaposlenih su slična, ali izrazita prednost za zaposlene na višem nivou. Za informacije o tome kako ih vježbati u najboljem trenutku, evo vodiča kako funkcioniraju dioničke opcije.
Kredit za fotografiju: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Post Šta je fantomski plan zaliha za zaposlene? prvo se pojavio SmartAsset Blog.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html