Prednosti odgođenih kompenzacijskih planova

Odgođeni kompenzacijski plan zadržava dio plaće zaposlenog do određenog datuma, obično do penzionisanja. Paušalni iznos koji se duguje zaposlenom u ovoj vrsti plana isplaćuje se tog datuma. Primjeri planova odgođene kompenzacije uključuju penzije, 401 (k) penzioni planovi, I opcije dionica za zaposlenike.

Kvalifikovani vs. nekvalifikovani odgođeni planovi kompenzacije

Iako postoje sličnosti, postoje i jasne razlike između kvalifikovani i nekvalifikovani odgođenih kompenzacijskih planova.

Kvalifikovani odgođeni kompenzacijski plan je u skladu sa Zakon o sigurnosti dohotka od penzije (ERISA) i uključuje 401 (k) i 403 (b) planova. Od njih se traži da imaju ograničenja doprinosa i da budu nediskriminatorni, otvoreni za svakog zaposlenog u kompaniji i korisni za sve. Oni su takođe sigurniji jer se drže na povereničkom računu.

Nekvalifikovani kompenzacioni plan je pisani sporazum između poslodavca i zaposlenog u koji dio naknade zaposlenika zadržava kompanija, investira, a zatim daje zaposleniku u nekom trenutku u budućnosti.

Nekvalifikovani planovi nemaju ograničenja doprinosa i mogu biti ciljani na određene zaposlenike, kao što su najviši rukovodioci. Poslodavac može zadržati odloženi novac kao dio sredstava poslovanja, što znači da je novac u opasnosti u slučaju bankrota.

Poreske olakšice

Plan odgođene naknade smanjuje prihod u godini kada osoba uloži novac u plan i omogućava da taj novac raste bez godišnjeg poreza na uloženu zaradu. 401(k) je najčešći plan odgođene kompenzacije, a doprinosi se odbijaju od plate zaposlenika prije primjene poreza na dohodak, što znači da su doprinosi prije oporezivanja.

Ograničenja doprinosa

Postoje godišnja ograničenja doprinosa za planove 401(k) i 403(b)—ustanovljena od strane Internal Revenue Service (IRS). Godišnji limit doprinosa za zaposlene je 20,500 dolara za 2022. i 22,500 dolara za 2023. Zaposleni koji imaju 50 i više godina mogu zaraditi dodatnih 6,500 dolara doprinos za sustizanje 2022. godine, povećavajući se na 7,500 dolara u 2023. godini.

Odložen porez

Odgođeni planovi zahtijevaju plaćanje poreza samo kada učesnik primi gotovinu. Iako je potrebno platiti porez na povučena sredstva, ovi planovi daju prednost odlaganje poreza, što znači da se povlačenja vrše tokom perioda kada je vjerovatno da će učesnici biti u relativno nižem poreznom razredu.

To također znači da, u slučaju 401(k), učesnici mogu povući sredstva bez kazne nakon 59½ godine. Međutim, postoji rupa poznata kao IRS pravilo 55 koje dozvoljava svakome između 55 i 59½ godina da podiže sredstva bez kazne ako daju otkaz ili su otpušteni ili otpušteni s posla. Rupa se odnosi samo na 401(k) koji imate s kompanijom iz koje se odvajate.

Smanjite poreze na dohodak

Planovi odgođenih naknada također smanjuju poresko opterećenje zaposlenih u tekućoj godini. Kada osoba doprinosi odloženom planu kompenzacije, iznos doprinosa tokom godine se smanjuje oporezivi dohodak za tu godinu, smanjujući na taj način ukupan iznos poreza na dohodak plaćeno. Zatim, kada se sredstva povuku, uštede se potencijalno ostvaruju kroz razliku između penzijskog poreznog razreda i poreski uzorak godine kada je novac zarađen.

Kapitalni dobici

Odgođena kompenzacija – kada se nudi kao investicijski račun ili dionička opcija – ima potencijal da se poveća kapitalni dobici prekovremeno. Umjesto jednostavnog primanja iznosa koji je prvobitno bio odgođen, 401(k) i drugi odgođeni kompenzacijski planovi mogu povećati vrijednost prije penzionisanja.

S druge strane, odgođeni kompenzacijski planovi također mogu smanjiti vrijednost i treba ga pažljivo pratiti.

Iako učesnici ne upravljaju ulaganjima aktivno, ljudi imaju kontrolu nad njihovim načinom odloženi računi kompenzacije su investirani, birajući između opcija koje je prethodno odabrao poslodavac. Tipičan plan uključuje širok spektar ovih opcija, od konzervativnijih fondovi stabilne vrednosti i potvrde o depozitu (CD-ova) na agresivnije obveznice i fondove dionica.

Moguće je kreirati raznovrstan portfolio iz različitih fondova, odaberite jednostavan ciljani datum or fond ciljnog rizika, ili se osloniti na posebne savjete o ulaganju.

Distribucije prije penzionisanja

Neki odgođeni planovi kompenzacije omogućavaju učesnicima da zakažu raspodjelu na osnovu određenog datuma, koji se naziva an povlačenje u službi. Ova dodatna fleksibilnost je jedna od najznačajnijih prednosti plana odgođene kompenzacije. Nudi porezno povoljniji način štednje za obrazovanje djeteta, novu kuću ili druge dugoročne ciljeve.

Moguće je rano povući sredstva iz većine odgođenih planova kompenzacije za određene životne događaje, kao što je kupovina novog doma. U zavisnosti od IRS-a i pravila plana, povlačenja iz kvalifikovanog plana možda neće podlijegati kaznama prijevremenog povlačenja. Međutim, porez na dobit će biti obavezan na povlačenja iz odgođenih planova kompenzacije.

Distribucija u službi također može pomoći ljudima da djelimično ublaže rizik od neispunjenja obaveza kompanija. Nekim planovima odgođenih kompenzacija u potpunosti upravljaju poslodavci ili imaju velike alokacije dionica kompanije u planu. Ako ljudima nije ugodno ostaviti odloženu naknadu u rukama svog poslodavca, raspodjela prije penzionisanja im omogućava da zaštite svoj novac povlačeći ga iz plana, plaćajući porez na njega i ulažući ga negdje drugdje.

Posebna razmatranja

Imajte na umu da novac iz nekvalifikovanog plana ne može biti prevrnuo se u an individualni penzioni račun (IRA) ili drugi porezno povoljnije vozilo za penzionu štednju. Međutim, novac iz kvalifikovanog plana može se preokrenuti. Molimo provjerite pravila plana koja se primjenjuju na vas kod administratora vašeg plana i konsultujte se sa poreskim savetnikom pre nego što izvršite bilo kakva povlačenja u toku upotrebe.