5 načina na koje SECURE Act 2.0 može povećati vašu penzijsku štednju

Dana 29. decembra 2022. godine SECURE Zakon 2.0 iz 2022 je potpisan zakon kako bi se poboljšala perspektiva američke penzione štednje. Od originalnog zakona o SECURE (Postavljanje svake zajednice za Zakon o poboljšanju penzije) usvojenog u decembru 2019., zakonodavci su nastavili da istražuju načine za rješavanje opće neadekvatnosti penzione štednje Amerikanaca i nedostatka mogućnosti za radnike sa nižim i srednjim primanjima, obojene osobe i žene da štede za penziju.

Studije su pokazale da je veća vjerovatnoća da će ljudi uštedjeti za penziju ako imaju pristup planu štednje odbitka na platnom spisku na poslu – do 15 puta veća vjerovatnoća u jednoj studiji i 20 puta veća vjerovatnoća ako su automatski upisani u plan.¹ Ali mala preduzeća, koja zapošljavaju skoro polovinu zaposlenih u SAD,² često otkriju da su vrijeme i troškovi prepreke usvajanju, upravljanju i finansiranju penzionog plana.

Sa više od 90 odredbi, SECURE Act 2.0 osmišljen je ne samo da poslodavcima olakša usvajanje i administriranje planova za penzionisanje, već i da pomogne pojedincima da štede za penziju i sačuvaju tu ušteđevinu. Promjene utiču na IRA, planove SEP i SIMPLE IRA za mala preduzeća, planove 401(k), 403(b) i vladine planove 457(b) i svakoga ko koristi ova vozila s povoljnijim porezima da uštedi za budućnost.

1. Proširenje pristupa zaposlenika planovima radnog mjesta.

SECURE Act 2.0 se nadograđuje na postojeći okvir kako bi poslodavcima olakšao usvajanje planova za penzionisanje, posebno malim poslodavcima. Na primjer, počevši od 2023. godine, poslodavci sa do 50 zaposlenih mogu tražiti porezni kredit za 100% početnih troškova plana (do 5,000 USD) za prve 3 godine usvajanja plana. Dostupan je i novi poreski kredit za kompenzaciju procenta doprinosa poslodavaca koji su uplaćeni u plan za prvih 5 godina (do 100 zaposlenih). 2024. će biti dostupan novi tip plana „Starter 401(k)“. Ovaj plan daje zaposlenicima priliku da odlože 6,000 dolara (indeksiranih) svojih plata u plan svake godine, ali uklanja teže administrativne i finansijske zahtjeve za poslodavce.

2. Osigurati da zaposleni učestvuju u penzionom planu kada je to dostupno.

Novi plan 401(k) ili 403(b) uspostavljen nakon 29. decembra 2022. će biti potreban da bi se zaposleni koji ispunjavaju uslove automatski uključili u plan, počevši od 2025. Planovi će također morati automatski povećavati stope štednje zaposlenih svake godine. (Zaposleni mogu odustati. Preduzeća sa do 10 zaposlenih i preduzeća mlađa od 3 godine su izuzeta.)

3. Olakšavanje štednje za penziju.

SECURE Act 2.0 kreira nekoliko funkcija plana koje se bave finansijskim preprekama radnika za štednju za penziju, kao što je otplata duga studentskog kredita ili štednja za hitne slučajeve umjesto za penziju. Počevši od 2024. godine, poslodavci mogu davati odgovarajuće doprinose na osnovu procenta otplate studentskog kredita zaposlenog za godinu, a ne iznosa koji zaposlenik stavlja u plan. Poslodavci će takođe moći da dodaju štedne račune na prikolici u svoje planove, koje zaposleni mogu finansirati sa do 2,500 dolara i povući ih bez poreza i kazni. Počevši od 2025., zaposlenima koji se približavaju starosnoj dobi za penzionisanje (između 60 i 63 godine) biće dozvoljeno da uštede više od godišnjeg ograničenja doprinosa.

4. Očuvanje štednje na duže vrijeme.

SECURE Act 2.0 podiže dob u kojoj vlasnici IRA-e i učesnici penzionog plana moraju početi primati potrebne minimalne distribucije (RMD) svake godine. Počevši od 2023. godine, početna dob za RMD se povećava sa 72 na 73 za svakoga ko navrši 72 godine nakon 31. decembra 2022. (2034. godine početna dob za RMD će se ponovo povećati na 75 godina.) U 2024. godini, određeni Roth računi u planovima poslodavaca više neće biti podvrgnut zahtjevu RMD-a tokom vijeka trajanja vlasnika računa, baš kao Roth IRA.

5. Dati pojedincima izbor da plaćaju porez na penzijsku štednju po današnjim stopama.

Radnici mogu izabrati da plaćaju porez na dohodak na doprinose poslodavca uplaćene na njihove račune plana svake godine tako što će izabrati da tretiraju doprinose poslodavca kao Roth doprinose (ako plan dozvoljava). Kada doprinosi budu na Roth računu, oni se više nikada neće oporezovati, a sav rast ulaganja će biti oslobođen poreza ako se distribuira nakon 59½ godine. Slično tome, zaposleni koji učestvuju u SEP ili SIMPLE IRA planu poslodavca mogu odlučiti da tretiraju i doprinose poslodavca i zaposlenika kao Roth doprinose.

Počnite sada da iskorištavate prednosti porezne uštede

Sa više od 90 odredbi, gore navedenih 5 jedva da zagrebu površinu, ali mogu imati veliki utjecaj na vašu mirovinsku štednju. Za dublje uronjenje u SECURE Act 2.0, možete pročitati kratka objašnjenja svih odredbi u ovom rezime objavila Komisija za finansije Senata.

Bez obzira na to gdje se nalazite na svom putu penzionisanja, evo nekoliko ključnih tačaka koje treba imati na umu:

• Neke odredbe stupaju na snagu 2023. godine, dok su druge odgodile datume stupanja na snagu u 2024., 2025. i kasnije. Posjetite Secure Act 2.0 Passage: Uticaj na IRA za pregled vremenske linije.
• Ako navršite 72 godine 2023. godine, od vas se više ne traži da počnete uzimati RMD ove godine. Možda ćete htjeti razgovarati sa svojim IRA skrbnikom ili administratorom penzionog plana kako biste bili sigurni da razumijete kako će to utjecati na vaš račun sljedeće godine.
• Razmislite šta možete učiniti da poboljšate izglede za penzijsku štednju. Vaš finansijski savjetnik vam može pomoći da odredite pravi iznos za uštedu i kako vam ulaganja mogu pomoći da postignete svoje ciljeve u pogledu prihoda u penziji.

Informacije navedene u ovom članku su obrazovni sadržaj, a ne savjeti o ulaganjima, porezima ili financijskim savjetima. Trebali biste se posavjetovati s licenciranim stručnjakom za savjet u vezi s vašom specifičnom situacijom.