7 uobičajenih mitova o porezu na kripto porez i kako ih izbjeći

Sa nešto više od jedne sedmice do krajnjeg roka za plaćanje poreza 2021. u SAD-u, jeste stvarno vrijeme je da zakopčate svoj povratak i provjerite je li svaka kripto aktivnost točno prijavljena. Iako su smjernice Porezne uprave za kriptovalute relativno rijetke, sudeći po tome prva strana obrasca 1040, agencija je usredotočena na kriptovalute. Dakle, ostajući u skladu sa standardima koji do postojati će minimizirati vaše šanse da kasnije budete kažnjeni.

Kako bismo vam pomogli da izbjegnete početničke greške, evo nekoliko uobičajenih poreznih mitova – i činjenica koje će vam pomoći da ispravno podnesete prijavu.

Mit #1: Kripto je valuta.

Osnove poreza na kriptovalute mogu se svesti na jednu činjenicu: Porezna uprava kriptovalute tretira kao imovinu, a ne kao valutu. To znači da se kriptovalute – virtuelna sredstva koja olakšavaju razmjenu vrijednosti – tretiraju više kao kuća nego kao čvrsta gotovina. Ovaj tretman pokreće zamršena pravila o porezu na imovinu i riječi poput kapitalni dobici koje ste možda vidjeli SVAKA VELIKA SLIKA na Twitteru.

Postoje dvije kategorije poreskih tretmana vezanih za kriptovalute: 1) prihod i 2) kapitalni dobici ili gubici.

Prihodi dolaze iz izvora kao što su rudarenje, staking, airdrops i forks. Ovaj prihod se vrednuje u američkim dolarima na dan prijema i podleže uobičajenim poreskim stopama (po čemu se oporezuje vaš „normalan“ prihod od W2).

Druga strana medalje uključuje kapitalnu dobit, koja se ostvaruje kada prodajete, trgujete ili trošite kriptovalute. Kupovina kriptovaluta na berzi nije smatra se oporezivim – tek kada se suština tog novčića promijeni prodajom, trgovanjem ili trošenjem, ujka Sam se zgrabi. 

Mit #2: Dugoročni kapitalni dobici se ne oporezuju.

Evo pojednostavljene raščlanjivanja dobitaka od ograničenja:

Kapitalni dobitak (gubitak) = vrijednost kriptovalute u USD prilikom raspolaganja – vrijednost kriptovalute u USD pri sticanju

„Vrijednost“ nabavke odnosi se na osnovu cijene novčića, odnosno koliko ste potrošili da biste ga nabavili. Postoji nijansa između kratkoročnih (<12 mjeseci) i dugoročnih (>12 mjeseci) kapitalnih dobitaka. Prvi se i dalje oporezuju uobičajenim stopama, dok se dugoročne pozicije oporezuju po preferencijalnim stopama (pogledajte grafikon ispod). To znači da postoji prednost zadržavanja imovine najmanje godinu dana—ali i dalje plaćate porez.

Mit #3: Nagrade za ulaganje se ne oporezuju.

U svijetu poreza na kriptovalute (mala zajednica brojača degen bean) došlo je do halabuke kada je Porezna uprava ponudila povrat novca paru koji je tužio agenciju zbog oporezivanja njihovih Tezos nagrada. Tužitelji su tvrdili da su njihove nagrade za ulaganje bile slične podjeli dionica, što je “novostvorena nekretnina” i ne oporezuje se. 

Nažalost, predloženo povrat novca ne znaci mnogo jer to ne predstavlja presedan. Ako zarađujete nagrade za ulaganje od delegiranja na validatora ili zarađujete provizije kao validator, te nagrade za ulaganje se i dalje oporezuju. Stepen do kojeg su oporezive je diskutabilan (postoje konzervativne do agresivne poreske pozicije možete uzeti), tako da zavisi od toga koji apetit za rizik imate.

Da budemo sigurni, preporučujem da sve nagrade za ulaganje tretirate kao običan prihod. Većina softvera za praćenje tokena ima postavku „Tretirati nagrade kao prihod?“, tako da to uvijek možete isključiti ako se smjernice promijene.

Mit #4: NFT se ne računaju.

2021. je bila vrhunac NFT manije, ali mnoge kolekcionare čeka iznenađenje. Kupovina NFT-a kriptovalutom smatra se oporezivim događajem i primjenjuju se pravila o kapitalnoj dobiti. Prodaja ili zamjena NFT-a pokreće isti tretman – izbjeći ćete NFT poreze samo ako 1) donirate NFT, 2) kupite ga fiat valutom, 3) iskujete ga ili 4) poklonite (ispod gornje granice od 15,000 USD). 

Iako se NFT-ovi smatraju kolekcionarskim predmetima Web3, nisu podliježe pravilima koja regulišu "mesni prostor" collectibles još. Kolekcionarski predmeti, ako se drže duže od jedne godine, mogu se oporezovati do 28%, što je više od najvišeg razreda kapitalne dobiti (kolekcionarski predmeti koji se drže manje od godinu dana oporezuju se po uobičajenim stopama).

Porezna uprava posebno poziva na "kovanice i umjetnine" u odjeljku za kolekcionarstvo IRC-a, pa očekujte dodatna pojašnjenja kada Porezna uprava otkrije šta je NFT.

Mit br. 5: Pravila prodaje za pranje vrijede za kriptovalute.

Kako je objasnio vjernost, “Pravilo o prodaji zabranjuje prodaju investicije uz gubitak i zamjenu istom ili 'uglavnom identičnom' investicijom 30 dana prije ili nakon prodaje.”

Dok se rasprodaje obično odnose na dionice i vrijednosne papire, kriptovalute se za porezne svrhe tretiraju kao vlasništvo, što znači da se ovo pravilo stare škole ne primjenjuje. To znači da možete tehnički maksimizirati svoje gubitke kupovinom i preprodajom onoliko često koliko želite. Iako porezni obveznici mogu uzeti samo maksimalan gubitak od 3,000 dolara, svi višak gubitaka se prenose i mogu se koristiti za kompenzaciju budućih dobitaka od kripto i drugih kapitalnih sredstava. 

Mit #6: Airdrops se ne oporezuju.

Svi i njihova majka dobili su ENS airdrop ove godine. I dok matirano-plavi token izgleda sjajno, porezne posljedice nisu tako lijepe. Ako ste zatražili svoj airdrop 2021. godine, zaradili ste prihod jednak broju ENS-a pomnoženom s cijenom na razmjeni na traženi dan. ENS je debitovao po ceni od 43.44 dolara i skočio na najviši nivo od 83.40 dolara, tako da u zavisnosti od toga kada ste ga zatražili, postoji određena cena. 

Airdrops su podmukli jer čak i ako ste dobili nasumični token u svoj novčanik, on se računa kao prihod i podliježe uobičajenim poreznim stopama (pod pretpostavkom da ima vrijednost). Ako naknadno otuđite ispuštenu imovinu, također se oporezujete kroz kapitalnu dobit.

Da biste izbjegli utaju poreza, često provjeravajte svoje novčanike da vidite ima li novih tokena koji su se magično pojavili. Porezi ne ulaze dok ne možete “prenesite, prodajte, razmijenite ili na drugi način otudite kriptovalutu” pa provjerite podržava li vaš račun za razmjenu uopće ispušteni token. Ako ne, ne brinite o evidentiranju prihoda dok ne dođe do cijena i likvidnog tržišta.

Mit #7: Softver rješava sve.

Softver svakako pomaže, ali još uvijek ne pokriva svaku situaciju.

Iako se tehnički svi podaci nalaze na blockchainu, izdvajanje tih podataka i njihovo ugodan ukus nije uvijek jednostavno. Transakcije zasnovane na Ethereumu su lakše jer je većina softvera za porez na kriptovalute kompatibilna s EVM lancima. Međutim, ako obavljate transakcije u manje popularnim lancima kao što su FLOW, NEAR ili Oasis, podaci mogu biti oskudni i s njima je teško raditi. Provajderi kao što su Cointracker ili Koinly ne podržavaju automatsku integraciju ovih sredstava zbog njihovog manjeg obima, pa je neophodan ručni uvoz. 

Ako vrebate na slučajnim bočnim lancima ili ste maksimalista sa više lanaca, napravite sveobuhvatan plan podataka kako ne biste ostali u guglanju “Kako napraviti pitonov strugač” 17. aprila. Da biste izbjegli neslaganje s porezom u posljednjem trenutku, preporučujem da što prije nabavite automatizirano praćenje tokena i odvojite vrijeme svakog mjeseca za pregled i dodavanje ručnih transakcija ako je potrebno.

Gore navedeni savjeti trebali bi vam pomoći da pregledate vaše transakcije i vidite šta je oporezivo. Ako ste znatiželjni da saznate više o porezima na kriptovalute, postoji mnogo resursa na Dešifriraj. Takođe preporučujem uzimanje “Šta zaista trebate znati o kripto porezima” naravno od strane Crypto Tax Girl. Pun je nejasnih, ali praktičnih poreskih znanja. 

Srećna poreska sezona!

Najbolje od Dešifriranja direktno u vašu pristiglu poštu.

Dobijajte najvažnije vijesti koje su kurirane dnevno, sedmično i duboko uronite direktno u svoju pristiglu poštu.