Zabrinuti ste zbog revizije? Evo crvenih zastavica za Poreznu upravu.

Dok je prosječna stopa revizije pala na 0.4% prinosa sa 1.1% u protekloj deceniji jer se Poreska uprava borila sa sve manjim resursima, samozadovoljstvo poreskih obveznika je opasno, upozorava Ryan Losi, izvršni potpredsjednik Piascika u Glen Allenu, Va.

„Među nekim poreskim obveznicima ima više razloga za zabrinutost nego kod drugih, jer se napori za sprovođenje ne primenjuju jednolično na sve poreske obveznike“, kaže Losi. 

Porezna uprava i računovođe ukazuju na brojne strategije i okolnosti koje poreske obveznike stavljaju na nišan.

Ciljani su i oni sa niskim i visokim zaradama

Postoji obrazac revizije utega u cijelom spektru prihoda zbog vrsta kredita, odbitaka i strategija koje se pojavljuju na različitim nivoima.

Oni koji zarađuju do 25,000 dolara godišnje imaju oko pet puta veću vjerovatnoću da će proći reviziju od poreskih obveznika u rasponu od 25,000 do 1 milion dolara, prema Transactional Records Access Clearinghouse Univerziteta u Sirakuzi. 

To je zato što mnogi ljudi s nižim primanjima imaju pravo na olakšice za porez na zarađeni dohodak, za koji IRS vjeruje da je izvor oko 17 milijardi dolara neopravdanih godišnjih potraživanja.

S druge strane, poreski obveznici sa više od milion dolara prihoda imaju prosječnu stopu revizije od 1%, što je najviša u bilo kojem segmentu, prema TRAC-u. Poreska uprava kaže da je to zato što je veća vjerovatnoća da će prijave za veći dohodak koristiti složenije porezne strategije.  

Posebnu pažnju dobijaju fajlovi iz rasporeda C 

Poreska uprava se oduvijek zanimala za samozaposlene porezne obveznike, kao što su vlasnici malih preduzeća ili slobodnjaci, koji moraju prijaviti prihod na tabeli C. Sa ekspanzijom ekonomije koncerata posljednjih godina, apetit agencije za zaokruživanjem neplaćenih poreskih obaveza u ovoj oblasti se očekuje porast, kaže Bill Smith, nacionalni direktor za poreske tehničke usluge u CBIZ MHM.

„Ovo je najlakše područje za prevare poreznih obveznika“, kaže Smith. „Ako ste plaćeni u gotovini, to je lako prijaviti u manjoj mjeri, a porezni obveznici mogu nadoknaditi troškove kako bi znatno smanjili porezni račun.” 

Glavni problemi su veliki gubici, visok procenat odbitaka od prihoda i otpisi velikih troškova kao što je automobil, kažu računovođe. Preduzeća sa čestim gotovinskim transakcijama, kao što su hemijske čistionice, frizerski saloni, restorani i mehaničari, takođe su pod lupom.

Da bi otkrio nedovoljno prijavljenih prihoda, Porezna uprava zahtijeva da platforme za zapošljavanje i plaćanje – kao što su Uber i Venmo – prijave plaćanja koja prelaze 20,000 dolara ili 200 transakcija. Za poresku godinu 2022. taj prag pada na 600 dolara.

Iako IRS-ov pristup većem broju podataka o plaćanju može dovesti do prijevara, može dovesti do pogrešnih obavještenja revizije—zato vodite dobru evidenciju, kaže Frank Thomas, ovlašteni računovođa u Thomas, Watson and Co. u Columbia SC  

“Imam klijenta koji je kreirao a

Shopify

računa za svoje poslovanje, a transakcije je prijavio u izvještaj svoje S korporacije,” kaže Thomas. “Poreska uprava je tvrdila da prihod nije prijavljen jer se prihod nije pojavio u njegovoj individualnoj poreskoj prijavi.”  

Kripto je hot spot

Oštar porast kripto aktivnosti vjerovatno je gomila nedovoljno prijavljenih dobitaka i prihoda, ne nužno zbog namjernog nepoštivanja, kaže Sarah-Jane Morin, partner u Morgan Lewisu.

„Postoji dosta zabune“, kaže ona. “Mnogi ljudi su iznenađeni kada saznaju da kada mijenjate jednu kriptovalutu za drugu, to je oporeziv događaj.” 

Za bilježenje kripto transakcija—koje mogu pokrenuti kapitalne dobitke ili poreze na prihod—na vrhu obrasca 1040 postoji potvrdni okvir koji pita jesu li porezni obveznici bili uključeni u kripto. Kako bi uhvatila one koji nisu ispunili zahtjeve, agencija je ugovorila Chainanalysis, kompaniju za analizu blokova. 

“Može pratiti novac koji se prebacuje s adrese na adresu na blockchainu,” kaže Steve Larsen, CPA u Columbia Advisory Partners.

Gubici iznajmljivanja biti ispitan

Nakon prošlogodišnjeg pomahnitalog tržišta nekretnina, uobičajeni pogled Porezne uprave na gubitke od najma će se vjerovatno izoštriti, kažu računovođe. Poreski obveznici sa prihodima do 100,000 dolara koji iznajmljuju svoju imovinu mogu odbiti do 25,000 dolara gubitka.

Ali za ljude koji provode više od 50% svog radnog vremena i preko 750 sati godišnje upravljajući svojom imovinom, ne postoji ograničenje za otpis. Upravo ovi ljudi će vjerovatno biti ispitani, kaže Nick Strain, viši savjetnik za bogatstvo u Halbert Hargroveu. “Porezna uprava će htjeti znati da li trošite te sate,” kaže on. 

Inozemne finansijske aktivnosti ne treba sakriti

Porezna uprava ima dugu istoriju progone imovine pohranjene na računima u stranim bankama, i teško se snosi sa kaznama za one koji ih pokušavaju sakriti.

Poreski obveznici moraju otkriti račun strane banke ili brokerske račune na onome što se zove izvještaj o stranim bankovnim i finansijskim računima (FBAR) ako na kombinovanim računima ima više od 10,000 USD.

Greške i neobičnosti mogu dovesti do revizije

Mnoge revizije pokreću matematičke greške ili sumnjivi detalji, koje mogu otkriti računari Porezne uprave.

S obzirom na složenost traženja kredita za stimulaciju pandemije i poreskih olakšica za djecu u izvještajima za 2021., vjerovatne su revizije uzrokovane greškom.

Što se tiče neobičnosti, “stvari koje su nesrazmjerne izazivaju zabrinutost, kao kada tvrdite da ste izgubili mali biznis pet godina zaredom”, kaže Thomas.

Čuvajte se određenih konzervatorskih služnosti

IRS ima specijalnu radnu grupu za reviziju 100% pojedinaca uključenih u sindicirane usluge zaštite. Ovo su zaokreti na legitimnim služnostima koje vlasnicima zemljišta omogućavaju da dobiju porezni odbitak za određivanje površine za očuvanje.

 U februaru je sedam poreskih obveznika optuženo za šemu služnosti od 1.3 milijarde dolara, prema Poreznoj upravi. Ukupno, agencija kaže da je prošle godine otkrila 10.4 milijarde dolara prevare na budžetu od 636 miliona dolara.

Koliko dugo ćete biti van radara Poreske uprave kada su u pitanju porezni prekršaji? Generalno, tri godine, ali ako prijavite prihod za 25% ili više, retrospektiva je šest godina. Za prevaru ne postoji rok zastare – Porezna uprava može kopati duboko.

Piši [email zaštićen]