Ko mora da plati porez na nasledstvo?

Dođe trenutak u svim našim životima kada se moramo oprostiti od člana porodice ili prijatelja. Da ste bili bliski s osobom koja je preminula, mogli biste otkriti da vam je ostavila nešto u svojoj posljednjoj oporuci. Prije nego što službeno preuzmete majčinu kuću ili zatražite njen nakit, postoji još jedna stvar o kojoj biste se možda morali brinuti: porez na nasljeđe na vašu novu imovinu.

Finansijski savjetnik može vam pomoći da minimizirate porez na naslijeđe kreiranjem plana nekretnine za vas i vašu porodicu. Pronađite finansijskog savjetnika već danas.

Šta je porez na nasljeđe?

Porez na nasljedstvo zahtijeva od korisnika da plate porez na imovinu i imovinu koju su naslijedili od nekoga ko je umro. Ponekad se porez na nasljeđe koristi naizmjenično sa terminom "porez na nekretnine". Oba su oblici takozvanih poreza na smrt, ali u stvari su to dvije različite vrste poreza.

Po definiciji, porezi na imovinu su porezi na nečije pravo da prenesu vlasništvo nad cijelom imovinom na svoje najmilije kada umru. Najvažniji faktor ovdje je vrijednost imovine.

Ako je vrijednost imovine koja se prenosi viša od federalnog oslobođenja od poreza na imovinu (što iznosi 12.06 miliona dolara za poresku godinu 2022. i 12.92 miliona dolara za poresku godinu 2023.), imovina može biti predmet federalnog poreza na imovinu. Države također imaju svoje vlastite pragove izuzeća. Porez na nekretnine se odbija od imovine koja se prenosi prije nego što je korisnik zatraži. Međutim, predsjednik Joe Biden predložio je eliminaciju "pojačane osnove", odredbe koja vraća vrijednost naslijeđene imovine na njenu trenutnu tržišnu vrijednost kada njen prvobitni vlasnik umre.

Nasuprot tome, kod poreza na nasljedstvo fokus je obično na tome ko je nasljednik. I dok je moguće dugovati poreze na imovinu na državnom i/ili saveznom nivou, poreze na nasljeđe prikupljaju samo države.

Samo šest država nameće porez na nasledstvo. Dakle, ako naslijedite nešto od osobe koja je živjela u bilo kojem od sljedećih mjesta, vaše naslijeđe može biti podložno državnim porezima:

Priča se nastavlja

• Merilend

• Nebraska

• Kentaki

• Nju Džerzi

• Pensilvanija

• Ajova

Čak i ako ste nasljednik i živite u bilo kojoj od ovih država, niste u stanju ako je dobrotvor koji vam je ostavio naslijeđe živio u jednoj od preostale 44 države.

Ko mora da plati porez na nasledstvo?

Kao što vidite, postoji samo šest država sa porezom na nasledstvo. Sveukupno, stope poreza na nasljedstvo variraju u zavisnosti od odnosa korisnika s preminulom osobom.

Supružnici su automatski oslobođeni poreza na nasljedstvo. To znači da ako vam muž ili žena umru i ostave vam stan, uopće nećete morati platiti porez na nasljeđe čak i ako se imovina nalazi u jednoj od gore navedenih država. Od presude Vrhovnog suda, isto pravilo važi i za istopolne supružnike.

Djeca i unuci koji dobiju nasljedstvo također se ne oporezuju ako je preminula osoba živjela u bilo kojoj od ove četiri države: New Jersey, Kentucky, Iowa ili Maryland. Loša vijest je da će svi ostali rođaci – i djeca i unuci koji primaju imovinu iz Pensilvanije i Nebraske – možda morati da plate.

Koliko je porez na nasljedstvo?

Evo raščlanjenja raspona stopa poreza na nasljeđe svake države:

Stope i porezni zakoni mogu se mijenjati iz godine u godinu. Na primjer, Indijana je nekada imala porez na nasljedstvo, ali je uklonjen iz državnog zakona 2013. godine.

Izbjegavanje poreza na nasljedstvo

Osim vjenčanja ili uvjeravanja članova vaše porodice da se presele, postoje i drugi koraci koje možete poduzeti ako pokušavate shvatiti kako izbjeći porez na nasljeđe.

Jedna od opcija je da uvjerite svog rođaka da vam svake godine daje dio novca od nasljedstva kao poklon. U 2023. svako može dati drugoj osobi do 17,000 dolara u toku godine i izbjeći plaćanje poreza na poklon. Bračni parovi koji imaju zajedničko vlasništvo nad imovinom mogu dati do 34,000 dolara.

Kao alternativnu strategiju, možete zamoliti svoju voljenu osobu da uspostavi opoziv trust. Na taj način mogu odvojiti svoju imovinu i ulaganja za vas i svoje druge korisnike, a da se ne moraju brinuti o porezima na nasljedstvo.

Kada je poverenje opozivo, ko god stavi svoju imovinu u njega, može ih vratiti ako je potrebno. S druge strane, jednom kada nešto uđe u neopozivi trust, ostaje tamo trajno sve dok osoba koja je osnovala trust ne umre i sve se preda nasljednicima.

Bottom Line

Kada izgubite nekoga koga volite, posljednja stvar o kojoj želite razmišljati je plaćanje poreza na stvari koje ste naslijedili. Zato ako vaši rođaci žive u državi s porezom na nasljedstvo, možda bi bilo dobro da što prije razgovarate s njima o fondovima i planiranju posjeda. Mogu postojati i porezi na dohodak koje morate platiti ako ste naslijedili račun kao što je IRA ili 401(k).

Savjeti za planiranje imanja

• Planiranje imanja može biti komplikovano, pa se isplati biti spreman. Finansijski savjetnik može biti solidan resurs na koji se možete osloniti. SmartAsset-ov besplatni alat povezuje vas sa do tri provjerena finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, počnite odmah.

• Planiranje imanja može biti složeno, a to je posebno tačno ako ste neko sa značajnim bogatstvom. Kako biste bili sigurni da imate sve što vam je potrebno, pročitajte osnovne alate za planiranje nekretnina za bogate investitore.

• Ako želite da vaši korisnici izbjegnu potencijalno dugačak i skup ostavinski postupak, razmislite o stvaranju opozivog živog trusta. Ovaj alat za planiranje imanja mogao bi vam pružiti fleksibilnost koju ne možete dobiti od drugih trustova ili oporuka.

Fotografija: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

Post Šta treba da znate o porezu na nasledstvo prvi put se pojavio na SmartAsset blogu.