Koje države ne oporezuju naknade za socijalno osiguranje?

Izvor: Uprava za socijalno osiguranje

Prihodi od drugih penzionih programa također mogu biti predmet federalnog poreza na dohodak. Isplate penzija, na primjer, su ili u potpunosti oporezive ili djelimično oporezive, u zavisnosti od toga koliko je u dolarima nakon oporezivanja pojedinac (ili njihov poslodavac) uložio u ugovor.

Naknade socijalnog osiguranja supružnika i invalidnine socijalnog osiguranja slijede ista osnovna pravila kao i primarni program socijalnog osiguranja u tome što iznos koji podliježe federalnom porezu na dohodak (do 85%) zavisi od ukupnog prihoda penzionera. Dodatni prihod od osiguranja, međutim, ne oporezuje se.

Za one koji se pitaju postoji li igdje u SAD-u gdje se naknade socijalnog osiguranja uopće ne oporezuju, odgovor je tehnički ne. Jedini način da se izbjegne plaćanje bilo kakvih poreza na dohodak socijalnog osiguranja je da ostanete ispod minimalnog praga prihoda—na primjer, korištenjem neoporezivih isplata Roth računa, kvalifikovani ugovori o dugovječnosti (QLAC)itd.—i/ili trošenje penzionisanja uz mali budžet. Kao takvi, većina ljudi će vjerovatno morati platiti porez na svoje naknade iz socijalnog osiguranja, a penzioneri u desetak država također će morati platiti dodatni državni porez na ove naknade.

Oporezivanje davanja socijalnog osiguranja od strane države

Od svih 50 država u SAD-u, 38 država i Distrikt Kolumbija ne naplaćuju porez na davanja socijalnog osiguranja. Od ovog broja, devet država – Aljaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Južna Dakota, Tennessee, Teksas, Washington i Wyoming – ne naplaćuju državni porez na dohodak, uključujući prihod od socijalnog osiguranja.

Ispod je lista od 12 država koje naplaćuju porez na davanja socijalnog osiguranja povrh federalnog poreza, s detaljima o poreznoj politici svake države.

• Colorado: \ t Prihodi od socijalnog osiguranja primljeni u Koloradu biće oporezovani po paušalnoj stopi od 4.55%. Penzioneri u dobi od 55 do 64 godine mogu odbiti do 20,000 dolara prihoda za penziju, što uključuje Isplate socijalnog osiguranja, dok oni od 65 ili više godina mogu odbiti do 24,000 dolara. Za bračne parove, svaki supružnik može iskoristiti ovaj odbitak. Počevši od 2022 poreska godina, kao dio revizije poreznog zakona koju su usvojili zakonodavci Kolorada u junu 2021. godine, stanovnici će moći odbiti sve federalno oporezive beneficije socijalnog osiguranja.
• Konektikat: Stopa poreza na prihod od socijalnog osiguranja u Connecticutu kreće se od 3% do 6.99%. Ovisno o svom AGI i statusu prijave, penzioneri mogu odbiti većinu ili cijeli prihod od beneficija. Konkretno, korisnici neće plaćati državne poreze na svoje beneficije ako je njihov AGI manji od 75,000 USD (single filer) ili 100,000 USD (venčali zajedno). Iznad ovih pragova, 75% isplata socijalnog osiguranja i dalje je oslobođeno poreza.
• Kansas: U Kanzasu, naknade socijalnog osiguranja se oporezuju po istoj stopi kao i svi drugi oblici prihoda, sa poreznom stopom u rasponu od 3.1% do 5.7%. Međutim, penzioneri sa AGI do 75,000 dolara oslobođeni su plaćanja državnih poreza na prihod od socijalnog osiguranja, bez obzira na njihov status prijave.
• Minnesota: Minnesota koristi iste pragove kao i savezna vlada za određivanje koliki dio naknada socijalnog osiguranja penzionera treba da se oporezuje. Osim toga, oni koji duguju porez na svoje beneficije mogu iskoristiti oduzimanje socijalnog osiguranja u Minnesoti kako bi osigurali djelomični odbitak. U 2021., samci i parovi koji podnose zahtjev zajedno mogu osloboditi do 4,130 dolara i 5,290 dolara od svojih federalno oporezivih beneficija od prihoda u Minesoti. Ovo nije dostupno za stanovnike sa višim primanjima. Pojedinci i parovi koji podnose zahtjeve zajedno sa AGI od najmanje 62,710 dolara i 80,270 dolara, kvalificiraju se samo za djelimično izuzeće, dok oni sa prihodima iznad 83,360 i 106,720 dolara, respektivno, ne ispunjavaju uslove. Porez na socijalno osiguranje u Minesoti kreće se od 5.35% do 9.85%.
• Missouri: Iako stopa poreza na dohodak socijalnog osiguranja u Missouriju može iznositi čak 5.4%, raspon također ide i do 0%. Pojedinci i parovi koji podnose zahtjev zajedno koji imaju 62 godine i više sa AGI manjim od 85,000 USD i 100,000 USD, moći će u potpunosti odbiti svoje naknade iz socijalnog osiguranja. Oni u višim dohodovnim razredima mogu i dalje imati pravo na djelimični odbitak.
• Montana: \ t U Montani, stopa poreza na dohodak socijalnog osiguranja kreće se od 1% do 6.9% za poresku godinu 2021, s tim da je najviša granična poreska stopa snižena na 6.75% počevši od 2022. Baš kao i sa saveznim porezom, penzioneri sa AGI manjim od 25,000 dolara (pojedinac) ili 32,000 dolara (zajednička prijava u braku) neće biti podložni porezu na svoje beneficije socijalnog osiguranja. Ovo nije slučaj za stanovnike viših dohodovnih razreda. Montana koristi drugačiju metodu od federalne vlade za izračunavanje iznosa koji neko duguje (obrazac za državni porez daje radni list).
• Nebraska: Stopa poreza na dohodak Nebraske socijalnog osiguranja kreće se od 2.46% do 6.84%. Pojedinci i parovi koji podnose zahtjev zajedno su izuzeti od oporezivanja svojih beneficija iz socijalnog osiguranja ako su njihovi AGI manji od 44,460 dolara i 59,960 dolara, respektivno. Osim toga, Nebraska postepeno ukida oporezivanje naknada prema novom državnom zakonu, koji je počeo u poreskoj godini 2021., pri čemu korisnici dobijaju 5% smanjenja poreza na svoje socijalno osiguranje. Smanjenje će rasti u koracima do 50% do 2025. godine, nakon čega će državni zakonodavci glasati o tome da li da ukinu porez na naknade do 2030. godine. 
• Novi Meksiko: Novi Meksiko oporezuje prihode socijalnog osiguranja po stopi od 1.7% do 5.9%. Poput Montane, Novi Meksiko koristi iste pragove kao i savezna vlada za izuzeće stanovnika s nižim prihodima. Za viši dohodovni razred, naknade socijalnog osiguranja se smatraju istim kao i drugi oblici prihoda za potrebe poreza. Međutim, samohrani podnosioci zahtjeva i parovi koji zajedno podnose zahtjeve u dobi od 65 i više godina sa AGI do 28,500 dolara i 51,000 dolara, respektivno, mogu odbiti do 8,000 dolara prihoda, što uključuje isplate socijalnog osiguranja.
• Rhode Island: Rhode Island oporezuje prihode socijalnog osiguranja po stopi od 3.75% do 5.99%. Međutim, država neće oporezivati ​​beneficije penzionera koji su iz puna starosna granica za odlazak u penziju (tj. 66-67 godina, u zavisnosti od godine rođenja) i zaradite AGI manji od 86,350 USD (pojedinac) ili 107,950 USD (zajedno u braku).
• Juta: Sa poreznom stopom od 4.95%, Utah slijedi Minnesotu kao jedinu drugu državu koja koristi istu formulu kao federalna vlada za određivanje koliki dio naknada za socijalno osiguranje penzionera treba da se oporezuje. Međutim, od 2021. Utah nudi djelomični ili puni kredit o oporezivim davanjima. Pojedinci i parovi koji podnose zahtjeve zajedno sa AGI-ovima manjim od 30,000 dolara i 50,000 dolara, respektivno, imaju pravo na puni porezni kredit na svoj prihod. Oni u višim prihodovnim razredima i dalje mogu dobiti djelimičnu poresku olakšicu, pri čemu se kredit smanjuje za 2.5 centa za svaki dolar iznad gore navedenih granica prihoda.
• Vermont: U Vermontu, pojedinačni podnosioci zahtjeva sa AGI do 45,000 dolara imaju pravo na potpuno oslobađanje od državnog oporezivanja svojih beneficija socijalnog osiguranja, dok oni koji zarađuju od 45,001 do 54,999 dolara i dalje se kvalifikuju za djelimično izuzeće. Za parove koji zajednički podnose zahtjev, potpuno izuzeće se primjenjuje za one sa AGI do 60,000 dolara i postepeno se ukida za one s prihodima u rasponu od 60,001 do 69,999 dolara. Za samce i parove koji zajedno zarađuju najmanje 55,000 dolara, odnosno 70,000 dolara, naknade se u potpunosti oporezuju po državnoj stopi od 3.35% do 8.75%.
• Zapadna Virdžinija: Porezne stope Zapadne Virdžinije na prihod od socijalnog osiguranja kreću se od 3% do 6.5%. Međutim, Zapadna Virdžinija polako ukida državne poreze na dohodak na davanja socijalnog osiguranja za stanovnike s nižim primanjima. Za poresku godinu 2021., samci i parovi koji podnose zahtjeve zajedno i zarađuju do 50,000 dolara i 100,000 dolara, respektivno, mogu odbiti 65% svojih naknada iz socijalnog osiguranja od svog državnog prihoda. Ovo je poraslo na 100% u 2022. Penzioneri sa AGI iznad tih pragova i dalje će imati porez na beneficije na osnovu federalnog modela.

Da li su države koje oporezuju socijalno osiguranje gore za penzionere?

Uključivanje socijalnog osiguranja u oporezivi prihod ne čini državu skupljim mjestom za odlazak u penziju. Prema Centru za ekonomska istraživanja i informacije Missourija, od trećeg četvrt (Q3) 2021., dok četiri države koje oporezuju naknade socijalnog osiguranja imaju izrazito visoke indekse troškova života, preostalih osam spada u dvije grupe s najnižim bodom. Kanzas je, posebno, imao drugi najniži rezultat u SAD-u, nakon Mississippija.

I obrnuto, jer države koje ne naplaćuju porez na socijalno osiguranje nisu sama po sebi povoljnija mjesta za život. Kada državna vlada ne ostvaruje prihod iz jednog potencijalno oporezivog izvora, obično ga nadoknađuje drugim oblicima oporezivanja.

Na primjer, dok Teksas ne naplaćuje državu porez na dohodak uopšte (čime se isključuje porez na dohodak socijalnog osiguranja), uvelike se oslanja na poreze iz raznih drugih izvora, uključujući poreze na osiguranje; porezi na grijeh o miješanim pićima, duhanskim proizvodima i mašinama na kovanice (tj. slot mašine); i porezi na motorna goriva.

Druge države koje ne ostvaruju prihod od prihoda socijalnog osiguranja – kao što su Arkanzas, Kalifornija, Louisiana i New York – imaju neke od najviših stopa poreza na prihod i/ili promet u SAD-u

Dodatni faktori koje treba uzeti u obzir pri odabiru države za penziju: Troškova života je važan, ali ukupni rezultat ne daje najjasniju sliku o tome koje su države zapravo najpristupačnije. Na primjer, dok je Konektikat najskuplja država sa porezom na socijalno osiguranje za život i ima 43. najvišu ocjenu troškova života u SAD-u, cijena stanovanja je znatno skuplja u 40. ukupno najskupljoj državi, New Jersey .

Ono što bi moglo biti pristupačno mjesto za život za jednu osobu, možda neće biti za nekoga s drugačijim finansijskim okolnostima. Ostali važni faktori koje treba imati na umu su stope kriminala, klima i blizina prijatelja i članova porodice.

The Bottom Line

Iako niski porezi ne bi trebali biti jedini motivirajući faktor pri odlučivanju o dugoročnom boravku, ipak biste trebali biti svjesni koje poreze naplaćuje lokalna uprava kako ne biste bili uhvaćeni nespremni kada vam sljedeći porezni račun stigne. Državni porezi na Prihodi od socijalnog osiguranja mogu značajno smanjiti vaš prihod od penzije. Planirajte svoj budžet u skladu s tim ako se namjeravate penzionisati u jednoj od 12 država koje ih nameću. Rečeno je, svakako istraživanje koje ćete druge troškove i poreze plaćati na svakom mjestu o kojem razmišljate, kako biste bili sigurni da najbolje odgovarate svojim finansijskim okolnostima.