Dividende koje korporacije isplaćuju investitorima dolaze u dvije vrste – obične i kvalifikovane – a razlika ima veliki uticaj na poreze koji će biti dugovani. Obične dividende se oporezuju kao obični prihod, što znači da investitor mora platiti federalni porez na prihod po redovnoj stopi pojedinca. Kvalifikovane dividende, s druge strane, oporezuju se po stopama kapitalne dobiti. Primaoci kvalifikovanih dividendi sa nižim primanjima možda uopšte ne duguju savezni porez. A finansijskog savjetnika može vam pomoći da pronađete asortiman vrijednosnih papira koji najbolje odgovara vašim potrebama.
Dividende od posedovanja akcija korporacija mogu se klasifikovati kao kvalifikovane dividende i ispunjavati uslove za nižu stopu kapitalne dobiti ako ih je investitor posedovao minimalni period. Dividende primljene iz nekih izvora, uključujući fondovi za investiranje u nekretnine (REIT) i fondovi tržišta novca, generalno se klasifikuju kao obične dividende bez obzira koliko dugo su u portfelju.
Obične dividende vs. kvalifikovane dividende: pozadina
Prije 2003. godine, sve dividende su bile obične dividende i primaoci su plaćali porez na njih po njihovoj uobičajenoj individualnoj graničnoj stopi. Međutim, zakon o smanjenju poreza donesen te godine postavio je novi izuzetak za kvalifikovane dividende kao način da se kompanije ohrabre da isplaćuju dividende na svoje dionice. Od tada, prilika da se dobije povoljan poreski tretman učinila je dividende većim fokusom i za kompanije i za investitore.
Šta su kvalifikovane dividende?
Redovne dividende koje se isplaćuju na dionice domaćih korporacija su općenito kvalifikovane sve dok investitor drži dionice minimalni period. Pravilo poreske službe kaže da dionice moraju biti u vlasništvu više od 60 dana tokom perioda od 121 dan koji počinje 60 dana prije datum ex-dividende. Za povlaštene dionice dionice moraju biti u vlasništvu više od 90 dana tokom 181 dana počevši od 90 dana prije datuma ex dividende.
Datum ex-dividende je najraniji datum nakon proglašenja dividende kada kupac dividende neće imati pravo da dobije objavljenu dividendu. Dionice također moraju biti bez zaštite tokom perioda držanja. To znači da investitor nije mogao koristiti nikakve kratke prodaje, putove ili pozive koji uključuju dionice tokom perioda držanja.
Ako dividende ispunjavaju definiciju za kvalifikovane, onda investitor ne bi dugovao više od 20% poreza na prihod. Ta najviša stopa odnosi se samo na podnosioce zahtjeva s visokim primanjima čija je granična porezna stopa maksimalnih 37%. Podnosioci zahtjeva čija je granična stopa manja od 37%, ali najmanje 15% duguju 15%. Datoteke čiji bi prihodi bili oporezovani sa 10% ili 15% ne bi dugovali savezni porez na prihod.
Šta su obične dividende?
Većina dividendi od korporacija ili zajedničkih fondova su obične dividende i oporezuju se kao obični prihod, po uobičajenoj marginalnoj poreskoj stopi investitora. Postoje neka preduzeća čije se dividende tretiraju drugačije i njihove dividende se uvek ili skoro uvek klasifikuju kao obični prihod.
Ovi isplatioci dividende uključuju:
Fondovi na novčanom tržištu
Banke, štedne i slične institucije koje plaćaju kamatu na depozite
Trustovi za investiranje u nekretnine
Planovi vlasništva nad dionicama zaposlenih
Strane korporacije
Kako koristiti obrazac 1099-DIV
Nije neophodno da poreski obveznici sami utvrde koje su dividende obične, a koje kvalifikovane. Obveznici dividende to rade umjesto njih i prijavljuju informacije poreznim obveznicima, kao i Poreznoj upravi koristeći obrazac 1099-DIV.
Za potrebe planiranja, još uvijek je dobra ideja da investitori unaprijed imaju ideju da li će se dividende tretirati kao kvalifikovane ili obične. Na primjer, često je dobra ideja zadržati vrijednosne papire koji generiraju obične dividende na računu s povoljnijim porezima kao što je IRA ili 401(k).
Bottom Line
Pravila IRS-a u vezi s klasifikacijom dividendi kao običnih ili kvalifikovanih su komplikovana i može biti teško za dividendni investitori da kažu, prije nego što dobiju obrazac 1099-Div, kako će se oporezovati njihov prihod od dividendi. Obične dividende se oporezuju kao obični prihod po redovnoj graničnoj poreskoj stopi pojedinačnog investitora. Kvalifikovane dividende se oporezuju po nižoj stopi kapitalne dobiti.
Vrijeme kada je investitor posjedovao vrijednosni papir pomaže u određivanju da li će se njegove dividende smatrati običnim ili kvalifikovanim. Uopšteno govoreći, ako je dionica u vlasništvu više od nekoliko mjeseci, njene dividende će vjerovatno biti kvalifikovane. Izuzeci uključuju vrijednosne papire određenih isplatitelja dividendi, kao što su REIT-ovi i fondovi tržišta novca.
Savjeti za investiranje
A finansijskog savjetnika može vam pomoći da odredite da li će dividenda biti klasifikovana kao kvalificirana ili obična i pružiti savjete o tome kako upravljati porezima koji će se dugovati na prihod. Pronalaženje kvalifikovanog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat spaja vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati mečeve vašeg savjetnika kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.
Dohodak u Americi oporezuje savezna vlada, većina državnih vlada i mnoge lokalne vlade. Federalni sistem poreza na dohodak je progresivan, tako da stopa oporezivanja raste kako se prihod povećava. A besplatni federalni kalkulator poreza na dohodak mogu vam dati brzu procjenu onoga što dugujete ujka Semu.
Foto: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
Post Obične dividende vs. kvalifikovane dividende prvo se pojavio SmartAsset Blog.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html