Ovo bi moglo povećati vaše Medicare premije. Evo kako izbjeći IRMAA.

Ove godine, IRMAA su pogodili pojedince s modificiranim prilagođenim bruto prihodima većim od 91,000 dolara, a parove više od 182,000 dolara. Umjesto plaćanja standardne godišnje Medicare premije od 2,041.20 dolara, pojedinci s višim primanjima plaćaju od 3,006 do 7,874.40 dolara. Parovi mogu platiti duplo više.

Svake godine se naknade za Medicare poništavaju na osnovu prihoda koje su ljudi prijavili dvije godine ranije. Čak i penzioneri koji nikada nisu imali problema mogu biti zaslijepljeni IRMAA-om nakon godine s neuobičajeno visokim primanjima.

Neznanje u takvim slučajevima nije blaženstvo. Ljudi često mogu izvršiti prilagođavanja prihoda prije kraja godine kako bi izbjegli IRMAA prag, kao što je prodaja izgubljenih investicija kako bi se nadoknadili kapitalni dobici. Smanjenje prihoda za samo peni može smanjiti za gotovo 1,000 dolara godišnje Medicare premije pojedinca na najnižim nivoima, i hiljade na višim nivoima.

Penzioneri bi trebali paziti na potencijalne skokove prihoda. Povlačenje velikog komada novca sa individualnog penzionog računa u određenoj godini za kupovinu automobila, plaćanje putovanja ili Roth konverziju, može ih gurnuti preko IRMAA praga.

Planiranje izbjegavanja IRMAA trebalo bi početi u dobi od 60 godina i nastaviti svake godine jer je porezna prijava svake godine bitna, kaže Newport Beach, Kalifornija, ovlašteni računovođa Robert Klein. Iznos prihoda koji starije osobe ostvare u dobi od 63 godine odredit će njihovu premiju kada napune 65 godina, kada mnogi penzioneri započnu Medicare.

Kada osoba navrši 72 godine, izbjegavanje IRMAA postaje teže zbog potrebnih minimalnih distribucija, ili RMD-a, od IRA. Mnogo pre nego što osoba napuni 72 godine, finansijski planeri pokušavaju da navedu klijente da smanje bilanse kroz Roth konverzije, tako da je manja verovatnoća da će godišnji RMD gurnuti osobu preko IRMAA praga.

Svaki novac premješten iz IRA oporezuje se kao prihod u godini kada se pretvori. Ali male konverzije izvršene tokom mnogo godina mogu ograničiti porezni udar u bilo kojoj pojedinačnoj godini, a kada se novac stavi u Roth, on će biti imun na RMD-ove. Svaki podignuti novac je oslobođen poreza.

To može biti dvostruko važno za udovicu ili udovca nakon što je supružnik umro. Zamislite par koji uzima RMD nakon 72 godine i nikada ne brine o IRMAA jer je prihod od penzija, socijalnog osiguranja i drugih izvora ostao nešto ispod praga od 182,000 USD za parove. Zatim umire supružnik. Preživjeli će biti oporezovani kao samac i platit će IRMAA kazne ako prihod premaši 91,000 dolara.

Dobre vijesti: ljudi mogu podnijeti obrazac SSA-44 Upravi za socijalno osiguranje kako bi prijavili „događaj koji mu je promijenio život“, kao što je smrt supružnika, razvod ili prestanak rada. Ako se odobri, to će ublažiti ili smanjiti IRMAA na godinu dana.

Jedan od najjednostavnijih načina da se smanji prihod od penzije i izbjegne IRMAA je da počnete davati u dobrotvorne svrhe direktno iz IRA počevši od 70½ godina, kaže Greg Geisler, profesor kliničkog računovodstva na CPA i Univerzitetu Indiana. Te distribucije direktno u dobrotvorne svrhe neće se računati kao prihod. U dobi od 72 godine, ovi direktni doprinosi IRA mogu se računati kao obavezna minimalna distribucija bez pokretanja poreza.

Tajming je važan, kaže Geisler. Da bi se računao u RMD, dobrotvorni doprinos mora biti uplaćen prije godišnjeg povlačenja koje zahtijeva IRA. Ako je osoba već primila RMD za 2022. godinu, Geisler predlaže da se sačeka januar kako bi se dao dobrotvorni doprinos i da se uračuna u poresku godinu 2023.

Penzioneri često ne shvaćaju da ih izbor načina života može gurnuti u IRMAA. Jedna uobičajena greška: prodaja kuće u lošem vremenu.

Klein ukazuje na par koji je ove godine odlučio da proda svoj dugogodišnji dom. Oboje su imali 63 godine, godina koja određuje njihove Medicare premije u 65. godini. Par ga je prodao za 1.5 miliona dolara i ostvario oporezivu dobit od 600,000 dolara. Taj dobitak, zajedno sa 200,000 dolara drugog prihoda, katapultirao ih je u najviši rang IRMAA. Vjerovatno će platiti oko 9,500 dolara dodatnih Medicare premija kao rezultat prodaje kuće.

Zasnovan je na jednogodišnjem porastu prihoda, tako da nakon te godine možda neće biti IRMAA. Druge stambene odluke mogu na kraju dovesti do otplate IRMAA naknada iz godine u godinu.

Finansijski planer Peter Murphy iz Santa Fea, NM, imao je klijente koji su uzimali velika godišnja povlačenja iz svoje IRA-e kako bi platili hipoteku i bili su pogođeni troškovima IRMAA.

Murphy je predložio da prodaju druge investicije kako bi otplatili hipoteku. Prodaja bi pokrenula velike IRMAA, ali bi to bio jednogodišnji hit. „Jedna velika loša godina je bolja od smrti za 1,000 posekotina“, kaže on.

Ovogodišnji gubici ulaganja pružaju priliku da se izbjegnu IRMAA.

Oporezive distribucije iz zajedničkih fondova mogu pokrenuti osobu preko IRMAA praga. Leawood, Kan., finansijski planer Mike Wren imao je klijenta sa zajedničkim fondovima koji će vjerovatno stvarati probleme IRMAA u godinama koje dolaze. „Prodaja bi rezultirala velikim dobicima, ali njihovo držanje znači minsko polje svakog decembra jer nikad ne znamo kako će izgledati distribucija“, kaže Wren.

Klijent je ove godine rasprodao sredstva, a izbjegao je porez na kapitalnu dobit jer je dobit nadoknadio prodajom drugih ulaganja i knjiženjem gubitaka.

E-mail: [email zaštićen]