Self-Directed 401(k) i IRA

Samostalni individualni penzioni račun (SDIRA) je za investitore koji su odlučni da idu dalje od uobičajenih ulaganja koja su dostupna za račune za penzionisanje – u nekim slučajevima i dalje.

Samostalni penzioni računi su trenutno dostupni u većini finansijskih institucija. Ovi računi nude širok spektar dionica, obveznica i zajedničkih fondova, uključujući fondove kojima se trguje na berzi (ETF) i indeksne fondove. Investitori mogu odabrati konzervativni obveznički fond ili agresivni dionički fond, a između toga postoji mnogo izbora.

Samostalna IRA je za one koji traže pristup alternativnim ulaganjima u svoju mirovinsku štednju. I žele potpunu kontrolu nad odlukama o kupovini i prodaji.

Šta su “Alternativne investicije”?

Samousmjereni IRA-i su na većinu načina slični drugim individualnim mirovinskim računima (IRA), što znači da imaju porezne prednosti osmišljene da ohrabre Amerikance da štede za mirovinu. Kao rezultat toga, Internal Revenue Service (IRS) ima nešto da kaže u šta se IRA može, a šta ne može ulagati, što uključuje neke alternative uobičajenim fondovima dionica i obveznica.

Od 2021. godine, IRS dozvoljava samostalnim IRA-ima da ulažu u nekretnine, građevinsko zemljište, mjenice, potvrde o poreznom zalogu, plemenite metale, kriptovalute, prava na vodu, mineralna prava, naftu i plin, članske interese LLC preduzeća i stoku.

Ko želi samousmjerenu IRA?

Samostalna IRA (SDIRA) može se svidjeti investitoru iz bilo kojeg od nekoliko razloga:

• To bi mogao biti način za diverzifikaciju portfelja dijeljenjem mirovinske štednje između konvencionalnog IRA računa i IRA-e koja sama upravlja.
• To bi mogla biti opcija za nekoga ko se opekao u finansijskoj krizi 2008. i nema povjerenja u tržišta dionica ili obveznica.
• Može se svidjeti investitoru sa jakim interesom i stručnošću za određenu vrstu ulaganja, kao što su kriptovalute ili plemeniti metali.

U svakom slučaju, samousmjerena IRA ima iste porezne prednosti kao i svaka druga IRA. Investitori koji imaju snažan interes za plemenite metale mogu dugoročno uložiti novac prije oporezivanja u tradicionalnu IRA-u i platiti porez tek nakon penzionisanja.

Samousmjereni aspekt može se svidjeti nezavisnom investitoru, ali nije potpuno samousmjeren. Odnosno, investitor lično donosi odluke o kupovini i prodaji, ali kao administrator mora biti imenovan kvalificirani skrbnik ili povjerenik. Inače, to nije IRA kako je definira Porezna uprava.

Administrator je obično brokersko ili investicijsko društvo.

Kako funkcionira samousmjerena IRA ili 401(k).

Samostalne IRA-e drži skrbnik kojeg odabere investitor, obično brokerska ili investicijska firma. Ovaj skrbnik drži imovinu IRA-e i vrši kupovinu ili prodaju ulaganja u ime investitora.

Ako vam poslodavac ponudi opciju samousmjerenog 401(k), skrbnik bi bio administrator plana. Ista ograničenja doprinosa vrijede kao i za redovne IRA i 401(k) planove. U 2021. i 2022., maksimalni doprinos IRA-e je 6,000 dolara, plus 1,000 dolara za nadoknađivanje za osobe starije od 50 godina.

Maksimalni godišnji doprinos za planove 401(k) je 19,500 USD za 2021. i 20,500 USD za 2022. plus 6,500 USD doprinosa za svaku godinu za osobe starije od 50 godina.

Pravila povlačenja su takođe ista. Povlačenje izvršeno iz bilo koje tradicionalne IRA ili 401(k) prije 59½ godine će pokrenuti kaznu od 10% prijevremenog povlačenja osim ako se ne primjenjuje izuzetak.

Potrebne minimalne distribucije (RMD) počinju sa 70½ godina do poreske godine 2019. Od 1. januara 2020. novi porezni zakon proširuje starosnu dob za primanje potrebnih minimalnih distribucija na 72 godine.

Roth opcija

Za one koji odaberu Roth opciju za samousmjerenu IRA ili 401(k), pravila su uglavnom ista, osim što ne postoje potrebne minimalne distribucije u bilo kojoj dobi. Investitor plaća porez na prihod u godini u kojoj je novac uložen, a cjelokupno stanje je neoporezivo kada se novac povuče u penziji.

Kontrola čekovne knjižice

Samostalna IRA također ima opciju IRA čekovne knjižice, koja je račun za posebne namjene, koji u suštini djeluje kao račun komercijalne banke. Društvo s ograničenom odgovornošću (LLC) je osnovano iu vlasništvu IRA-e u kojoj vlasnik IRA-e može imati poslovni tekući račun povezan sa sredstvima IRA-e. Vlasnik IRA-e upravlja LLC preduzećem i kontroliše čekovnu knjižicu.

Kontrola čekovne knjižice IRA daje vlasniku IRA-e kontrolu pisanja čekova direktno od IRA-e za različite svrhe, uključujući ulaganja, kao što je kupovina nekretnina. IRA čekovna knjižica pomaže u pojednostavljivanju procesa plaćanja eliminacijom kašnjenja budući da vlasnici mogu sami ispisati ček nasuprot čekanju da skrbnik izvrši isplatu s računa. IRA čekovna knjižica također može smanjiti naknade za transakcije budući da skrbnik nije uključen u plaćanje.

Međutim, ne nude svi dobavljači računa za penzionisanje SDIRA s kontrolom čekovne knjižice. Također, obratite se poreznom savjetniku kako biste utvrdili da li je IRA koja samostalno upravlja s opcijom čekovne knjižice prikladna za vašu finansijsku situaciju.

Rizici samousmjerenog 401(k) ili IRA

Samostalni penzioni račun može vam dati slobodu izbora s vašom penzijskom štednjom, ali dolazi sa očiglednim rizicima. Ovo je opcija za ljude koji su sigurni da mogu pobijediti profesionalce i spremni su na to kladiti svoju mirovinsku štednju.

Američka komisija za vrijednosne papire i berzu upozorila je da investitori u IRA-e koji se samostalno upravljaju mogu biti izloženi “prevarnim šemama, visokim naknadama i promjenjivim performansama”.

Investitori također moraju biti oprezni da slučajno ne prekrše komplikovana pravila IRS-a za samostalna ulaganja IRA-e. Neka od ovih pravila posebno zabranjuju:

• Primanje novca direktno od imovine koja donosi prihod u IRA ili 401(k)
• Korištenje nekretnina na računu kao kolaterala za lični kredit
• Korištenje imovine ili drugih ulaganja na računu na način koji Vama lično koristi
• Pozajmljivanje novca sa računa za otplatu ličnih kreditnih obaveza ili pozajmljivanje diskvalifikovanoj osobi
• Omogućavanje diskvalificiranim pojedincima da zadrže boravak u imanju u vlasništvu unutar 401(k) ili IRA
• Prodaja ili davanje u zakup imovine u okviru računa diskvalifikovanoj osobi

Diskvalifikovana osoba je fiducijar plana, osoba koja pruža usluge planu i bilo koje drugo lice koje može imati finansijski interes. To uključuje vas, vašeg supružnika i nasljednike, korisnika računa, skrbnika računa ili administratora plana i svaku kompaniju u kojoj posjedujete najmanje 50% dionica s pravom glasa, direktno ili indirektno.

Ako Porezna uprava utvrdi da je došlo do zabranjene transakcije, vaš račun automatski gubi svoj porezno povlašteni status. Sav novac koji ste uložili u samostalnu 401(k) ili tradicionalnu IRA-u će se tretirati kao oporeziva distribucija, ostavljajući vam veliki porezni račun.