Pravila 401(k) penzionog plana

Od svog početka 1978. godine 401 (k) plan je prerastao u najpopularniji tip sponzorisan od poslodavca penzioni plan u Americi. Milioni radnika ovise o novcu koji ulažu u ove planove koji će im osigurati u godinama penzionisanja, a mnogi poslodavci vide 401 (k) plan kao ključnu prednost posla. Nekoliko drugih planova može se mjeriti s relativnom fleksibilnošću 401(k).

Šta je plan 401 (k)?

Plan 401(k) je štedni račun za penzionisanje koji omogućava zaposleniku da preusmjeri dio svoje plate u dugoročna ulaganja. Poslodavac može utakmica doprinos zaposlenika do granice.

401(k) je tehnički kvalifikovani penzioni plan, što znači da ispunjava uslove za posebne poreske olakšice pod Internal Revenue Service (IRS) smjernice. Kvalificirani planovi dolaze u dvije verzije. Mogu biti i jedno i drugo definisani doprinosi or definisane naknade, kao što je penzioni plan. Plan 401(k) je plan sa definisanim doprinosima.

To znači da je raspoloživi saldo na računu određen doprinosima u planu i učinkom investicija. Zaposleni mora dati doprinose za to. Poslodavac može odlučiti da uparuje neki dio tog doprinosa ili ne. Zarada od ulaganja u tradicionalnom planu 401(k) se ne oporezuje sve dok zaposlenik ne povuče taj novac. To se obično dešava nakon penzionisanja kada je stanje na računu u potpunosti u rukama zaposlenog.

Varijacija Roth 401(k).

Iako to ne nude svi poslodavci, Roth 401 (k) je sve popularnija opcija. Ova verzija plana zahtijeva da zaposleni odmah plati porez na dohodak na doprinose. Međutim, nakon penzionisanja, novac se može povući bez dodatnih poreza na doprinose ili zaradu od ulaganja.

401(k) Ograničenja doprinosa

The maksimalni iznos plate da zaposlenik može odgoditi plan 401(k) iznosi 20,500 USD za 2022. i 22,500 USD za 2023. Zaposlenici od 50 i više godina mogu napraviti dodatne doprinosi za nadoknadu do 6,500 dolara u 2022. i 7,500 dolara u 2023.

Porezna uprava također postavlja ograničenja maksimalnog zajedničkog doprinosa i poslodavca i zaposlenog. U 2022., maksimalni zajednički doprinos obje strane je 61,000 dolara (ili 67,500 dolara za one koji daju nadoknadivi doprinos). U 2023. ovo ograničenje iznosi 66,000 dolara (ili 73,500 dolara za one koji daju doprinos). Osim toga, maksimalni zajednički doprinos ne može biti veći od ukupne godišnje naknade zaposlenog.

Ograničenja za visoko zarađivače

Za većinu ljudi limiti doprinosa na 401(k)s su dovoljno visoki da omoguće adekvatan nivo odlaganja prihoda. U 2022. godini, visoko plaćeni zaposleni mogu koristiti samo prvih 305,000 dolara prihoda kada izračunavaju maksimalne potencijalne doprinose. Ovaj limit se povećao 2023. na 330,000 dolara. Poslodavci također mogu obezbijediti nekvalifikovane planove kao što su odložena kompenzacija ili planove bonusa za rukovodioce za ove zaposlene.

401(k) Investicione opcije

Kompanija koja nudi plan 401(k) obično nudi zaposlenima izbor između nekoliko opcija ulaganja. Opcijama obično upravlja savjetodavna grupa za finansijske usluge kao što su The Vanguard Group ili Fidelity Investments.

Zaposlenik može izabrati jedan ili više fondova u koje će investirati. Većina opcija je uzajamne fondove, a mogu uključivati indeksni fondovi, fondovi velike i male kapitalizacije, strani fondovi, fondovi za nekretnine i obveznički fondovi. Obično se kreću od fondova agresivnog rasta do konzervativnih fondova prihoda.

Pravila za podizanje novca

Pravila distribucije za planove 401(k) razlikuju se od onih na koje se primjenjuju individualni penzioni računi (IRAs). U oba slučaja, prijevremeno povlačenje sredstava iz bilo koje vrste plana značit će da porez na dohodak treba platiti, a uz nekoliko izuzetaka, kazna od 10% poreza će se nametnuti onima mlađim od 59½.

Ali dok povlačenje IRA-e ne zahtijeva obrazloženje, a događaj koji pokreće mora biti zadovoljan primanjem isplate iz plana 401(k). Sljedeći su uobičajeni događaji pokretanja:

• Zaposlenik odlazi u penziju ili napušta posao.
• Zaposleni umire ili je invalid.
• Zaposleni navrši 59½ godina.
• Zaposleni doživljava specifične teškoće kako je definisano planom.
• Plan je prekinut.

Pravila nakon penzionisanja

IRS ovlašćuje vlasnike računa 401(k) da započnu ono što naziva potrebne minimalne distribucije (RMD) u dobi od 72 godine osim ako taj poslodavac još uvijek zapošljava tu osobu. Ovo se razlikuje od drugih vrsta računa za penzionisanje. Čak i ako ste zaposleni, morate uzeti RMD od tradicionalne IRA, na primjer. Novac povučen iz 401(k) obično se oporezuje kao uobičajeni prihod.

Opcija prevrtanja

Mnogi penzioneri prenose stanje svojih 401(k) planova na tradicionalnu IRA ili a Roth I.R.A.. Ovo prevrtanja omogućava im da izbjegnu ograničene mogućnosti ulaganja koje su često prisutne na 401(k) računima.

Ako odlučiš napraviti prevrtanje, pobrinite se da to uradite kako treba. U direktno prevrtanje, novac ide direktno sa starog računa na novi račun i nema poreznih implikacija. U indirektnom preokretu, novac se prvo šalje vama, a vi ćete dugovati puni porez na prihod na saldo u toj poreskoj godini.

Ako vaš plan 401(k) ima dionice poslodavca, imate pravo da iskoristite prednosti neto nerealizovana aprecijacija (NUA) vladaj i primaj tretman kapitalnih dobitaka na zaradi. To će značajno smanjiti vaš porezni račun.

401(k) Planski zajmovi

Ako vaš poslodavac to dozvoli, možda ćete moći uzeti zajam iz vašeg 401(k) plana. Ako je ova opcija dozvoljena, do 50% stečenog bilansa može se pozajmiti do limita od 50,000 USD. Zajmoprimac mora otplatiti kredit u roku od pet godina. Za kupovinu primarne kuće dozvoljen je duži rok otplate.

U većini slučajeva, plaćena kamata će biti manja od troškova plaćanja stvarne kamate na a banka ili potrošački zajam — a vi ćete ga plaćati sebi. Ali imajte na umu da će se svaki neplaćeni iznos smatrati a distribucija i shodno tome oporezuju i kažnjavaju. Osim toga, ako napustite svog poslodavca, od vas će se tražiti da platite sav preostali iznos kredita na čekanju u cijelosti ili ćete se suočiti sa porezom ili kaznama IRS-a.

Hardship Distributions

Može doći vrijeme kada se pojave hitni slučajevi. Možda ćete otkriti da je jedino mjesto na koje se možete obratiti kako biste zadovoljili svoje trenutne finansijske potrebe vaš penzioni plan. Iako to ne mora nužno biti najbolja ruta, imate mogućnost da krenete distribucije ili povlačenja teškoća. Postoji nekoliko razmatranja kada je u pitanju ova vrsta povlačenja:

• Mora postojati jasna i prisutna potreba za preuzimanjem raspodjele poteškoća. To također može biti dobrovoljna ili predvidiva potreba sve dok je razumna.
• Iznos povlačenja ne smije premašiti potrebu.
• Ne možete primati nikakve izborne distribucije šest mjeseci nakon povlačenja iz teškoća.

Ova vrsta povlačenja je oporeziva. A ako uzmete jedan od ovih, od vas se ne očekuje da ga vratite na račun. Puni detalji o distribuciji teškoća dostupni su putem Web stranica IRS-a.

401(k) Strategije

Svaki pojedinac ima jedinstvenu finansijsku situaciju i nijedna strategija penzionisanja nije univerzalno najbolja za sve. Ipak, postoje neki široki savjeti ili smjernice od kojih koristi većina investitora, posebno onih koji žele maksimalno iskoristiti svoju mirovinsku štednju.

Maksimalno podudaranje sa poslodavcem

Jedno od zlatnih pravila penzijske štednje je da uvijek pokušavate dati prioritet uzimanju punog iznosa koji odgovara vašem poslodavcu. Na primjer, ako vaš poslodavac odgovara dolar za dolar vaših prvih 4% od 401(k) doprinosa, trebali biste nastojati staviti najmanje 4% u vaš 401(k). Ova strategija maksimizira besplatni novac koji primate od svog poslodavca.

Vodite računa o ograničenjima doprinosa

IRS ne dozvoljava doprinose koji prelaze godišnji limit od 401(k). Ako previše doprinosite, od vas se traži da povučete višak doprinosa, izazivajući potencijalne poreze i kazne. U 2022., ograničenje doprinosa od 401(k) i za tradicionalne i za Roth 401(k) bilo je 20,500 dolara, a ograničenje doprinosa u 2023. iznosi 22,500 dolara. Postoje i dodatni doprinosi za osobe starije od 50 godina.

Razmotrite Roth i tradicionalne 401(k) prednosti

Općenito, bolje je dati doprinos Roth finansijskim instrumentima kada je vaš porezni razred trenutno nizak i očekujete da ćete u budućnosti biti u višim poreznim razredima. S druge strane, obično je bolje dati doprinos tradicionalnom finansijskom vozilu kada je vaš porezni razred trenutno visok. Ovo vam omogućava da iskoristite trenutne poreske olakšice.

Pokušajte da se ne povučete rano

Ako prijevremeno povučete sredstva iz penzionog plana, bit ćete podložni federalnom porezu na dohodak na povlačenje. Pored toga, Porezna uprava će nametnuti kaznu od 10% za prijevremena povlačenja.Konačno, rano povlačenje penzione štednje može zaustaviti efekat složenosti koje vaša ulaganja mogu imati. Ostavljanje vašeg 401(k) plana kakav jeste na duže maksimizira vaš potencijal za dugoročni rast portfelja.

The Bottom Line

Štednja za penziju trebala bi svima biti na radaru, posebno ako želite zadržati isti način života koji trenutno imate. Ali sa toliko opcija, odakle početi? Najbolje mjesto je plan 401(k) koji nude poslodavci. Ako vaša kompanija ima ovaj plan, iskoristite ga. Ovo je još važnije ako vaš poslodavac uplaćuje doprinose. Ali nije samo odbacivanje novca ono što se računa. Poznavanje detalja i pravila vezanih za plan može vas učiniti boljim investitorom.