Prebacivanje bez poreza sa 529 planova na Roth IRAs moglo bi biti dozvoljeno 2024.

Amerikanci koji štede za koledž u planovima 529 mogli bi uskoro imati način da spasu neiskorištena sredstva, a da pritom zadrže svoje porezne olakšice netaknutima.

Državni račun od 1.7 biliona dolara usvojio je u četvrtak Senat ima odredbu koja štedišama omogućava da prebacuju novac 529 planova to Roth individualni penzioni računi bez poreza na dohodak ili poreskih kazni.

povezane vijesti o investiranju

Kuća je očekivan usvojiti zakon u petak, prije roka za sprječavanje zatvaranja vlade.

Više od Lične finansije:
10 načina da izbjegnete kaznu prijevremenog povlačenja za IRA
Penzioni štediše s nižim primanjima možda će dobiti saveznu 'parnicu'
'Najbolji' načini da maksimalno povećate svoj porezni odbitak za dobrotvorne poklone

Mjera preokretanja – koja bi, ako postane zakon, stupila na snagu 2024. – ima neka ograničenja. Među najvećima: postoji doživotno ograničenje transfera od 35,000 dolara.

“To je dobra odredba za ljude koji imaju [529 računa], a novac nije iskorišten,” rekao je Ed Slott, ovlašteni javni računovođa i IRA stručnjak sa sjedištem u Rockville Centru, New York.

To se može dogoditi ako korisnik — poput djeteta ili unuka — ne pohađa koledž, univerzitet, strukovnu ili privatnu K-12 školu ili neku drugu kvalifikovanje institucija, na primjer. Ili student mogu dobiti stipendije što znači da je ostalo nekih 529 sredstava.

Krajem prošle godine bilo je skoro 15 miliona 529 računa, na kojima je bilo ukupno 480 milijardi dolara, prema Institutu za investiciono društvo. To je u prosjeku oko 30,600 dolara po računu.

Planovi 529 nose poreske olakšice za štediše na fakultetima. Naime, zarada od ulaganja na račun doprinosa raste neoporezivo i ne oporezuje se ako se koristi za troškovi obrazovanja za kvalifikacije kao što su školarina, naknade, knjige i soba i pansion.

Međutim, taj rast ulaganja općenito podliježe porezu na dobit i 10% poreske kazne ako se koristi za neprihvatljiv trošak.

Ovo je mjesto gdje preokret na Roth IRA može koristiti štedišama sa nasukanih 529 novca. Transfer bi zaobišao porez na dohodak i kazne; investicije bi nastavile da raste bez poreza na Roth računu, a buduća povlačenja za penziju takođe bi bila oslobođena poreza.  

Međutim, neki kritičari misle da se politika preokretanja uglavnom svodi na davanje poreza bogatijim porodicama.

„Dajete podsticaje za štednju onima koji mogu da štede i ostavljate iza sebe one koji ne mogu da štede“, rekao je Steve Rosenthal, viši saradnik u Urban-Brookings centru za poresku politiku.

A 2012 analiza koju je sprovela Vladina služba za odgovornost otkrila je da tipični Amerikanac sa računom 529 ima „mnogo više bogatstva“ od nekoga bez: 413,500 dolara ukupnog bogatstva za srednju osobu, što je oko 25 puta više od iznosa koji nema račun.

Nadalje, tipični vlasnik je imao otprilike 142,000 dolara godišnje zarade u odnosu na 45,000 dolara za druge porodice, navodi se u izvještaju GAO. Skoro polovina, 47%, ima prihode preko 150,000 dolara.

Nova odredba o transferu 529-to-Roth IRA ne nosi ograničenja prihoda.

Dok bi nova poreska olakšica prvenstveno koristila bogatijim porodicama, postoje "prilično značajna" ograničenja u pogledu preokretanja koja bi umanjila tu finansijsku korist, rekao je Jeffrey Levine, ovlašteni finansijski planer i ovlašteni javni računovođa iz St. cvrkut.

Ograničenja uključuju:

• Doživotno ograničenje za transfere od 35,000 dolara.
• Prevrtanja su podložna godišnji limit doprinosa Roth IRA. (Ograničenje je 6,500 dolara u 2023.)
• Prebacivanje se može izvršiti samo na Roth IRA korisnika - ne i na vlasnika računa. (Drugim riječima, 529 u vlasništvu roditelja sa djetetom kao korisnikom bi trebalo da bude uključeno u IRA djeteta, a ne u roditeljski.)
• Račun 529 mora biti otvoren najmanje 15 godina. (Čini se da bi promjena korisnika računa mogla ponovo pokrenuti taj 15-godišnji sat, rekao je Levine.)
• Vlasnici računa ne mogu prenositi doprinose ili zaradu na tim doprinosima u posljednjih pet godina.

U sažetku dokument, Komitet za finansije Senata rekao je da su trenutna poreska pravila 529 „dovela do oklevanja, odlaganja ili odbijanja finansiranja 529 do nivoa potrebnih za plaćanje rastućih troškova obrazovanja“.

“Porodice koje žrtvuju i štede na 529 računa ne bi trebale biti kažnjene porezom i kaznom godinama kasnije ako je korisnik pronašao alternativni način da plati svoje obrazovanje”, navodi se.

Neki stručnjaci za obrazovnu štednju smatraju da računi 529 imaju adekvatnu fleksibilnost kako ne bi odvraćali porodice da ih koriste.

Na primjer, vlasnici sa preostalim sredstvima na računu mogu promijeniti korisnike u još jedan kvalifikovani član porodice — čime se pomaže u izbjegavanju porezne kazne za nekvalifikovana povlačenja. Osim djeteta ili unuka, taj član porodice možete biti vi; supružnik; sin, ćerka, brat, sestra, tast ili svekrva; brat ili polubrat; prvi rođak ili njihov bračni drug; nećaka, nećak ili njihov bračni drug; ili tetka i ujak, između ostalih.

Vlasnici također mogu držati sredstva na računu za završetak školovanja korisnika ili školovanje budućeg unuka, prema na Savingforcollege.com. Sredstva se također mogu koristiti za plaćanje do 10,000 dolara studentskog kredita.

Poreska kazna možda i nije tako loša kao što neki misle, prema stručnjaku za obrazovanje Marku Kantrowitzu. Na primjer, porezi se obračunavaju po stopi poreza na dohodak korisnika, koja je općenito niža od poreske stope roditelja za najmanje 10 procentnih poena.

U tom slučaju, roditelj „nije ništa lošije nego što bi bio da je ušteđen na oporezivom računu“, u zavisnosti od njihovih poreskih stopa na dugoročni kapitalni dobici, on je rekao.