Uzimate potrebne minimalne distribucije? Ove greške bi vas mogle koštati

Čini se dovoljno jednostavnim: kada napuniš 73 godine, moraš početi podizati određeni iznos—a potrebna minimalna distribucija (RMD)—sa vaših računa za penzionisanje sa odloženim porezom, kao što je tradicionalni individualni penzioni račun (IRA) ili plan 401(k). Ipak, previše je lako napraviti grešku koja ima ozbiljne finansijske posljedice.

Zahtijevanim minimalnim distribucijama prethodi niz proračuna i klasifikacija. Pogriješite na bilo kojem od njih i mogli biste povući manje nego što je potrebno—i pokrenuti jednu od najstrožih poreznih kazni u knjizi. Internal Revenue Service (IRS) nameće akciza od 50% svakog manjka.

Zbog tog rizika, savjetnici često predlažu da pogriješite na strani opreza kada su u pitanju distribucije uzimajući nešto više od izračunatog iznosa. Ipak, oslobodite se previše od svojih računa i mogli biste se suočiti s većim poreznim računom i dugoročno ograničiti svoje gnijezdo.

Evo sažetka nekih uobičajenih RMD grešaka i problema – obično povezanih s porezom – koje mogu uzrokovati.

1. Odgađanje vašeg prvog RMD-a

U pravilu morate početi uzimati RMD u godine napuniš 73 godine ako ste rođeni prije 1960. godine i sa 75 godina ako ste rođeni kasnije. Međutim, uvažavajući da će novim „distributerima“ možda trebati dodatno vrijeme da se pripreme za proces povlačenja, Porezna uprava vam dozvoljava da odgodite svoj prvi RMD do 1. aprila sljedeće godine.

Iako je to zgodno, možda nije u vašem najboljem finansijskom interesu. Odugovlačenje prve uplate znači da morate uzeti dva RMD-a za manje od 12 mjeseci — onaj koji ste zadržali do kraja marta, a redovnu do 31. decembra.

Ako su vaši računi, a samim tim i njihovi RMD-ovi, prilično veliki, „to znači potencijalno dva značajna oporeziva povlačenja u istoj godini“, kaže Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Džordžija. „Ovo bi moglo [vas] udariti u viši poreski razred”, ističe Berger i možda će vas podvrgnuti naplati Medicare, ovisno o vašem modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI).

U takvom scenariju, Berger preporučuje da se odustane od produženja. Umjesto toga, kaže ona, rasporedite isplate na obje godine tako što ćete uzeti prvu uplatu do 31. decembra godine u kojoj navršite 73 godine.

2. Korištenje netačne fer tržišne vrijednosti

Određuje se RMD za godinu dana dijeljenjem na kraju prethodne godine fer tržišnu vrijednost (FMV) za vaš penzioni račun do primjenjivog perioda distribucije. Ovaj period je zasnovan na vašoj dobi i možete ga pronaći u tablicama očekivanog životnog vijeka koje izdaje Porezna uprava. The skrbnik vaših računa za penzionisanje obično daje izvještaj o vašem FMV-u do 31. januara sljedeće godine. Međutim, taj zadatak može izvršiti samo s informacijama koje ima pri ruci.

Ta dokumentacija ponekad nedostaje, kaže Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktorica finansijskog planiranja u Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Ukoliko postoje ograničene informacije o vrijednosti na kraju godine (tj. izgubljeni izvodi, kretanje računa, teško vrijedna sredstva unutar portfelja), ova kalkulacija može biti izazovna“, kaže Nel.

Vaš RMD se također može promijeniti ako napravite relevantne promjene nakon što je vaš FMV izračunat, na osnovu informacija na kraju godine. Međutim, takve kasne promjene su sada manje uobičajene zbog promjena koje su uvedene u Zakon o smanjenju poreza i zapošljavanju iz 2017. Tim zakonom je zabranjen jedan od najčešćih takvih manevara tzv ponovna karakterizacija—to jest, poništavanje konverzije tradicionalne u Roth IRA i promjenu Roth IRA natrag u tradicionalna IRA kako bi se izbjegao iznenadni veliki porezni zalogaj na konvertirana sredstva.

Bez obzira na to, obavijestite svog skrbnika o svim transakcijama u toku godine koje bi mogle utjecati na RMD koji morate obaviti do 31. decembra.

3. Miješanje tipova planova za ispunjavanje RMD-ova

Ako imate više IRA ili 403(b)s, dozvoljeno vam je da kombinujete RMD-ove sa istog tipa naloga i uzmete jednu distribuciju sa jednog od naloga. Međutim, nije vam dozvoljeno da povučete RMD za IRA iz 403(b) ili obrnuto. I ne možete ostvariti takvu konsolidaciju kada je u pitanju 401 (k) s.

Bez obzira na vrstu računa, ne možete doći do cijelog svog portfelja i uzeti RMD potrebne za jednu vrstu računa za penzionisanje sa druge vrste računa.

RMD i naslijeđeni IRA

Sa naslijeđenim IRA-ima, dozvoljeno vam je kombinirati RMD-ove za više naslijeđenih/korisnih IRA-a koje ste primili od istog ostavitelja—i zatim povući ukupan iznos sa samo jednog od tih računa. Međutim, ne možete kombinirati RMD-ove iz IRA-a koje ste naslijedili od nekoliko potomaka.

Također, ne možete preuzeti distribucije za naslijeđene IRA od tradicionalnih IRA koje posjedujete. Da bismo to ilustrirali, evo primjera. Sam je naslijedio IRA od svoje tetke Suzy. RMD iznos za naslijeđenu IRA je 6,000 dolara. Sam također ima svoju IRA-u, za koju RMD iznosi 10,000 dolara.

Sem ne može kombinovati dva RMD iznosa – jedan sa svog računa, jedan za nasleđeni – i podići samo sa jednog. Svaki RMD mora biti povučen sa svog računa.

RMD i Roth IRA

Imajte na umu, također, da postoje različita pravila za distribuciju od Roth IRA koje se nasleđuju. (Roth IRA nemaju RMD tokom životnog vijeka prvobitnog vlasnika.) Kao iu slučaju, mogu biti potrebne distribucije. „Roth IRA za pojedinačne učesnike ne podliježu RMD-ovima, ali naslijeđeni Roth IRA jesu“, napominje Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Ako je Roth naslijeđen od supružnika, zahtjev RMD se ne primjenjuje. U većini slučajeva, sa računom koji ste naslijedili od nekog drugog, moraćete da počnete da povlačite sredstva – ne u određenim iznosima ili prema određenom rasporedu, ali morate osigurati da se račun isprazni u roku od 10 godina od smrti prvobitnog vlasnika. Nekoliko korisnika u nekim posebnim grupama – maloljetna djeca, osobe sa invaliditetom, nasljednici mlađi od jedne decenije od pokojnika – imaju nekoliko drugih opcija, uključujući zasnivanje RMD-ova na osnovu njihovog očekivanog životnog vijeka.

RMD i 401(k)s

Ako imate više 401(k) planova, RMD-ovi se ne mogu uzeti samo iz jednog od tih planova. „Ako imate 401(k) planove od bivših poslodavaca, trebali biste uzeti RMD na njih, a za razliku od IRA-a, trebali biste izračunati RMD za svaki plan i uzeti taj iznos sa svakog računa“, kaže Fred Leamnson, ChFC, osnivač i predsjednik Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombiniranje RMD-ova sa svojim supružnikom

Mnogo finansijskih sredstava mogu zajedno držati bračni par, ali penzioni računi nisu među njima. One se moraju posjedovati pojedinačno. Ta individualna odgovornost se odnosi i na uzimanje RMD-a.

Nažalost, parovi često propuštaju ovu razliku, posebno ako poreze podnose zajedno. Dok podnose jedinstvenu kombinovanu poresku prijavu, pretpostavljaju — pogrešno — da će RMD uzet sa penzionog računa jednog supružnika zadovoljiti RMD na računu drugog.

Recimo da se i vi i vaš supružnik suočavate sa distribucijom, a vi odlučite da jednostavno uzmete čitavu kombinovanu količinu tih RMD-ova iz IRA vašeg supružnika. Uzimanje vašeg RMD-a od IRA vašeg supružnika dovodi do niza poreznih posljedica, od kojih nijedna nije dobra.

U očima poreske uprave, propustili ste da uzmete svoj RMD. Agencija će nametnuti akcizu do 25% na taj RMD iznos. U međuvremenu, vaš supružnik će se “preraspodijeliti” uzimajući više sa svog računa nego što je bilo potrebno, što vjerovatno znači plaćanje više poreza. Taj porez se može smanjiti na 10% ako reagujete brzo da ispravite grešku.

The Bottom Line

Nakon što ste godinama – ili decenijama štedjeli – na kraju morate početi podizati novac na svoje penzione račune i plaćati porez na njega. Od 2023. pa nadalje, morate početi uzimati RMD sa 73 godine, a ta dob raste na 75 nakon 2033. Ulozi su visoki – finansijski gledano – ako pogriješite.

Ako vam je potrebna pomoć da shvatite svoje RMD-ove ili ih uzmete na vrijeme, dobra je ideja da razgovarate s finansijskim savjetnikom ili poreznim računovođom koji vam može pomoći da vas vodi kroz proces i izbjegnete greške.