Trebam li kupiti životno osiguranje da bih platio porez na smrt?

Stvara li osiguranje drugog čovjeka poreznu bonancu? Ne baš.

“Razmišljam o politici “drugo umrijeti” koja bi se isplatila nakon što moja žena i ja oboje nestanemo.

“Evo nekih prijedloga s kojima je agent došao, na osnovu poklanjanja premium dolara povjerenstvu u vlasništvu dvojice dječaka. Moram da prođem kroz sve porezne bore, ali na kraju se radi o nizu opklada, što je najvažnije da oboje umremo nakon jedne premije i da je momci zalijepe osiguravajućem društvu za punu naknadu za smrt. Nakon toga isplata se smanjuje po veličini.

“Volio bih čuti vaše mišljenje ako se udubite u to.”

Dan, Konektikat

Drugi za smrt: čudesna polisa osiguranja koja na magičan način stvara isplatu bez poreza vašoj djeci. Oni mogu koristiti novac za plaćanje poreza na smrt na ostatak vaše imovine.

Osim što vrijeme isplate nije u skladu s onim što je potrebno vašoj porodici. Takođe: ispostavilo se da beneficija bez poreza nije toliko magična. Također: buduće premije su malo nejasne.

Ove police, koje se prodaju paru koji se bliži ili je u penziji, imaju beneficiju u slučaju smrti koja se aktivira samo kada je drugi roditelj preminuo. Drugi koji umire je puna usta. Mogu li samo reći da je ono što agent želi da imate polno prenosive bolesti?

Na prvi pogled, oslobađanje od poreza na STD izgleda prilično moćno. Jedan od njegovih elemenata je da naknada od smrti polise životnog osiguranja ne predstavlja oporezivi prihod. Dakle, ako sklopite polisu od milion dolara i platite jednu premiju od 1 dolara, a sljedećeg dana vas gurnu na šine podzemne željeznice, vaši nasljednici ostvaruju profit od 10,000 dolara, ali ne plaćaju porez na prihod na tu dobit.

Druga ključna činjenica o životnom osiguranju je da se prihodi mogu zadržati izvan vaše imovine. Način da to učinite je da osigurate da je polisa vlasništvo preživjelih, a ne vas. Ovo je lako dogovoriti.

Ova dva porezna ugla mogu se pretvoriti u prilično prodajni dio. Ne postoji obaveza smrti kada vi ili vaš supružnik umrete, jer preživjeli supružnik ne duguje porez na imovinu. Međutim, kada oboje odete, sljedeća generacija, koja potencijalno duguje gomile poreza na nekretnine, ima ih pokrivena prihodima od polise spolno prenosivih bolesti. Budući da je datum druge smrti vjerovatno daleko, premije su niske, mnogo niže nego što bi bile na polisi za samac za vas ili vašeg supružnika.

Prije nekoliko decenija, kada su porezi na smrt postali veliki za višu srednju klasu, ova politika je stvorila dobar posao za agente. Značajni među njima: Barry Kaye. Imao je knjige, veliku reklamnu kampanju i uspješnu agenciju za osiguranje (pozovite 1-800-DIE-RICH).

Uslijedila su i neka smanjenja poreza koja su agentima izbacila zrak iz jedra. Federalno oslobađanje od poreza na imovinu sada iznosi 12 miliona dolara po osobi, što znači da par može ostaviti 24 miliona dolara bez poreza sljedećoj generaciji. Mnoge države su smanjile ili ukinule poreze na smrt.

Ali savezno izuzeće ne traje. Slično kao kočija koja se vraća u bundevu, izuzeće se vraća u ponoć 31. decembra 2025. na 5 miliona dolara koliko je bilo prema prethodnom poreskom zakonu.

Prošle godine, kada su demokrate imale čvršću kontrolu nad Kongresom, govorilo se o ubrzavanju datuma zalaska, pa čak i o smanjenju iznosa od 5 miliona dolara. I tako se polno prenosive bolesti vratile u život.

Vaš agent ima ilustraciju politike koja funkcionira ovako. Plaćate 62,000 dolara godišnje premije za predviđenih deset godina, nakon čega se polisa u potpunosti plaća. Nakon što vi i vaša žena umrete, polisa isplaćuje 2.1 milion dolara. Djeca bi koristila novac da pokriju porez na smrt na vašu drugu imovinu. (Da li posjedujete jahtu ili nešto slično?) Iznos polise bi bio potpuno oslobođen poreza.

Da bi funkcionirala, shema mora biti uređena samo tako. Ne možete posjedovati polisu. U vlasništvu je djece, tačnije, trusta u njihovo ime. Oni plaćaju premije. Ali vi pravite poklone da biste ih nadoknadili, koristeći prednosti godišnjeg isključenja poreza na poklon od 16,000 dolara.

Ovo isključenje je po donatoru, po primaocu. Vas je dvoje i njih dvoje, tako da vaša porodica može prenijeti 64,000 dolara godišnje, a da ne pojede vaš doživotni poklon/porez na imovinu (po 12 miliona dolara ili 5 miliona ili šta god da je suđeno). Vaša polisa premium suknje nešto ispod 64,000 dolara. Pametno.

Pošaljete klincima novac, oni razmišljaju dvije-tri sekunde šta da rade s njim, a zatim odluče da keš bace u trust. Sa novcem u ruci, trust može pokriti karticu osiguranja. Ova šarada je blagoslovljena velikim pravnim presedanom.

Je li ovo sjajan dogovor? Ne baš. Imam tri prigovora.

Prvi se odnosi na tajming. Kao što primjećujete, velika isplata u godišnjem procentu povrata događa se ako i vi i vaša supruga umrete mladi. Ako, s druge strane, živite aktuarski očekivani dvostruki vijek, koji je u vašem slučaju oko 35 godina, polisa ima osrednji povrat ulaganja.

Ovaj profil isplate je potpuna suprotnost onome što je potrebno vašoj porodici. Ako umrete mladi vašoj djeci neće trebati osiguranje jer nećete potrošiti mnogo svoje penzione štednje. Ako, s druge strane, doživite 92, a vaša supruga 94, u oba slučaja sa debelim računima za staračke domove na kraju, tada će vaša imovina biti iscrpljena i 2.1 milion dolara će biti premalo, prekasno.

Sljedeća stvar kojoj se protivim je ideja da životno osiguranje stvara poreznu bonancu. Ako želite da ubacite 62,000 dolara godišnje bez poreza za mlade, to možete učiniti bez uključivanja osiguravajućeg društva. Samo im pošaljite novac. (Pretpostavljam da su oboje neoženjeni i u 20-im godinama.) Reci im da to iskoriste za kupovinu dionica rasta—ili kuće.

Da, portfelji osiguranja uživaju svojevrsne olakšice za porez na dohodak. Zarada unutar osiguravajućeg društva koja pomaže u plaćanju naknada za smrt (nazvana "unutrašnja nagomilavanje") uglavnom je oslobođena poreza. Ali porezne prednosti dionica i kuća rasta su jednako dobre, a djeca ih propuštaju ako ulažu u životno osiguranje.

Posljednji problem je uobičajen za skoro svako životno osiguranje osim najjednostavnije vrste polise. Ono što imate u ovom dokumentu o nivoima premija nije ugovor već „projekcija“. Koliko dugo morate da se uključite da biste održali univerzalnu politiku na snazi ​​podložno je mnogim neshvatljivim stvarima – budućim stopama smrtnosti, režijskim troškovima, povratima portfelja.

Samo jedan od ovih faktora može se u određenoj mjeri smanjiti: ako se odlučite za investiciju s fiksnim prihodom, umjesto za jednu od suludo komplikovanih izbora vezanih za berzu, prinos portfelja je zagarantovan najmanje 1%. Pa, ako želite zagarantovani prinos od 1%, uzmite neke obveznice američkog trezora. Oni su mnogo manje nesigurni.

Šta se dogodilo s Barry Kayeom? Njegova firma, sada u rukama njegovog sina, jača. Doživio je 91. godinu, tako da ako je kupio životno osiguranje vjerovatno nije dobio veliki povrat.

Imate li slagalicu o ličnim finansijama koju bi možda vrijedilo pogledati? To bi moglo uključivati, na primjer, penzijske paušalne iznose, Roth račune, planiranje nekretnina, opcije zaposlenika ili prodaju cijenjenih dionica. Pošaljite opis na williambaldwinfinance—na—gmail—dot—com. Stavite “Upit” u polje za temu. Uključite ime i državu prebivališta. Uključite dovoljno detalja da napravite korisnu analizu.

Pisma će biti uređena radi jasnoće i sažetosti; samo neki će biti odabrani; odgovori imaju za cilj da budu edukativni, a ne zamjena za stručni savjet.