Štedne obveznice serije I: Šta čitaoci žele da znaju

Svakako, nijedna investicija nije savršena za sve. Ali obveznice serije I imaju toliko atraktivnih karakteristika da predstavljaju "apsolutno vrhunsku" priliku za ulaganje, kaže

Burton Malkiel,

autor investicionog klasika “A Random Walk Down Wall Street”.

Dakle, evo odgovora na neka od tih pitanja čitatelja, kao i na druga pitanja koja investitori mogu imati o obveznicama. 

Ako kupim ove štedne obveznice serije I, koliko mi je minimalno vremena potrebno da ih držim?

Najmanje godinu dana. Ako si ne možete priuštiti da zaključate novac barem toliko dugo, ove obveznice nisu za vas. Ali ako možete, imajte na umu da oni mogu nastaviti da zarađuju kamatu 30 godina, ili dok ne odlučite da ih unovčite, što god nastupi prije. Ako ih iskoristite prije pet godina, gubite kamatu za prethodna tri mjeseca. „Na primjer, ako unovčite I obveznicu nakon 18 mjeseci, dobićete prvih 15 mjeseci kamate“, piše na web stranici Trezora.

Ako sada kupim, da li mi je garantovano da ću dobiti stopu od 9.62% sve dok držim obveznice?

Ne. Ta stopa od 9.62% je samo početna godišnja stopa na nove I obveznice prodate od maja do oktobra ove godine. Ta stopa "primjenjuje se na 6 mjeseci nakon izvršene kupovine", piše na stranici Trezora. “Na primjer, ako kupite obveznicu I 1. jula 2022., 9.62% će se primjenjivati ​​do 1. januara 2023. Kamata se naplaćuje polugodišnje.”

Trezor resetuje stopu svakih šest meseci na osnovu formule koja je vezana za inflaciju. Pošto niko ne zna tačno šta će se desiti na frontu inflacije, mi danas ne znamo kolika će nova početna stopa početi u novembru.

„Ažuriranje stopa utiče i na nove i na prethodno izdate obveznice“, kaže portparol Trezora. “Kombinirana kamatna stopa koja se primjenjuje na obveznice štednje serije I ažurira se svakih šest mjeseci od izdavanja obveznice do dospijeća obveznice.” Za više detalja o tome kako obveznice zarađuju kamatu, pogledajte Stranica Trezora.

Postoje li ograničenja koliko ovih obveznica mogu kupiti svake godine?

Da. Godišnji limit je 10,000 dolara po osobi, prema Trezoru. Obveznice možete kupiti u elektronskom obliku Treasurydirect.gov, a možete kupiti i do dodatnih 5,000 USD godišnje u papirnim I obveznicama koristeći svoje federalni povrat poreza na dohodak. Takođe, mnogi investitori kupuju obveznice serije I ne samo za sebe, već i kao poklone za rodbinu, prijatelje i druge.

Ako ih kupite kao poklon, iznos kupovine se "računa u godišnji limit primaoca, a ne darodavca", kažu u Trezoru. Upitan da li bi ograničenja mogla biti povećana, portparol Trezora odgovara: "Nema predloga koji bi ukinuo gornju granicu u razmatranju." 

Kupio sam 10,000 dolara obveznica serije I krajem prošle godine. Moram li čekati 12 mjeseci od dana kada sam ih kupio da bih kupio još? Ili mogu kupiti više bilo kada ove godine?

Ne morate čekati 12 mjeseci. Možete kupiti više u bilo koje vrijeme tokom 2022. godine. „Godišnje ograničenje kupovine primjenjuje se na kalendarskoj osnovi i resetuje se 1. januara“, rekao je portparol Trezora.

Kamatne stope su generalno značajno porasle. Može li vrijednost ovih obveznica pasti ispod moje kupovne cijene?

Ne. Trezor kaže da vrijednost vaših I obveznica nikada ne može biti manja od one koju ste platili za njih: “Kamatna stopa ne može pasti ispod nule i otkupna vrijednost vaših I obveznica ne može opasti.”

Koje su najvažnije poreske olakšice kod štednih obveznica?

Prihodi od kamata na obveznice štednje oslobođeni su svih državnih i lokalnih poreza na dohodak. To može biti važna atrakcija za mnoge investitore s višim dohotkom u područjima s visokim porezima, kao što su Kalifornija i New York City. (Ali neke države, uključujući Floridu, Teksas, Washington i Nevadu, nemaju državni porez na dohodak.) Poreska fondacija je detalji o državnim taksama.  

Dio ili cijela kamata također može biti isključena iz federalnog poreza na dohodak, ali samo pod određenim okolnostima. “Koristeći novac za visoko obrazovanje može vas spriječiti da platite federalni porez na dohodak na vašu kamatu”, prema Trezoru. Ali postoje važna ograničenja, poput veličine vašeg prihoda i drugih sitnih slova. Pragovi prihoda se obično mijenjaju svake godine. Za detalje pogledajte Obrazac IRS 8815.

Još jedna atraktivna karakteristika koja može iznenaditi neke poreske obveznike: Vlasnici obveznica imaju fleksibilnost u odlučivanju kada će prijaviti prihod od kamata. Većina poreskih obveznika odlučuje da odgodi prijavu kamate dok ne podnesu federalnu prijavu poreza na dohodak za godinu u kojoj dobiju "koliko vrijedi obveznica, uključujući kamatu", kaže Ministarstvo finansija. Ali postoji još jedna opcija: prijavite kamatu svake godine, što bi mogao biti pametan potez za nekoga s malim ili nikakvim oporezivim prihodima.

 Za više informacija pogledajte odgovore TreasuryDirecta na pitanja na koja se često odgovara.

Zasebno, čitatelj je postavio pitanje o kvalifikovanoj dobrotvornoj distribuciji ili QCD-u, porezno pametnoj tehnici koju koriste mnogi stariji investitori da doniraju u dobrotvorne svrhe sa tradicionalnog individualnog računa za penzionisanje. Konkretno, čitatelj je želio znati da li porezni obveznici koji vrše kvalifikovanu dobrotvornu distribuciju i kvalifikuju se da isključe cijeli iznos iz prihoda mogu odbiti taj transfer u svojoj federalnoj prijavi poreza na dohodak kao dobrotvornu donaciju.

Odgovor: Ne. „Ne možete tražiti odbitak za dobrotvorne priloge za bilo koji QCD koji nije uključen u vaš prihod,“ kaže IRS u publikaciji 590-B.

Uprkos tome, ova tehnika i dalje može biti vrijedna za mnoge starije porezne obveznike iz nekoliko razloga. QCD obično omogućava investitorima starijim od 70½ da prebace čak 100,000 dolara svake godine direktno iz IRA-e u kvalifikovanu dobrotvornu organizaciju bez da bilo koji od tih transfera podliježe porezu. Ako je urađeno ispravno i ako imate 72 ili više godina, ovaj transfer se računa u vašu potrebnu minimalnu distribuciju za tu godinu. Također, on se čak ne uključuje u vaš prilagođeni bruto prihod, što je važan broj koji može utjecati na mnoge druge stavke u vašoj poreznoj prijavi.

Upozorenje: Sredstva koja savjetuju donatori ne smatraju se kvalifikovanim dobrotvornim organizacijama za ovu svrhu. 

Gospodin Herman je pisac u Kaliforniji. Ranije je bio kolumnista Poreskog izvještaja The Wall Street Journala. Pošaljite komentare i pitanja o porezu na [email zaštićen].