Roth IRA zahtijeva minimalne distribucije (RMD)

U nekom trenutku, svi individualni penzioni računi (IRA) moraju imati svoje stanje raspodijeljeno vlasniku računa ili vlasnicima korisnika. Ovo uključuje oboje Roth i tradicionalno, Ključna razlika između ova dva tipa IRA je u tome što ne morate uzimati nikakve distribucije od Roth IRA tokom svog života ako ste originalni vlasnik.

RMD pravila za Roth u odnosu na tradicionalne IRA

Potrebne minimalne distribucije (RMD) predstavljaju minimalni iznos novca koji morate podići sa svog penzionog računa svake godine nakon navršavanja određene starosne dobi. Taj iznos je preciziran Služba unutrašnjih prihoda (IRS) i, u slučaju tradicionalnih IRA, povlačenje će se oporezovati kao prihod po vašoj trenutnoj poreskoj stopi. Porezna uprava također izriče kaznu od 50% za sve propuštene RMD-ove.

Morate početi uzimati RMD od tradicionalne IRA do 1. aprila godine nakon što navršite 73 godine od 1. januara 2023. Stari prag i dalje važi ako ste 72. godine imali 2022 godine. Morate ih uzeti čak i ako vam ne treba novac za troškove života. Iznos vašeg RMD-a je zasnovan na stanju vašeg računa iz prethodne godine (od 31. decembra) i vašoj dobi u to vrijeme. Mnoge druge vrste računa za penzionisanje, uključujući 401 (k) planova, slijedite sličan skup pravila. Gotovo uvijek morate platiti porez na dohodak na ta povlačenja.

Jedna od velikih prednosti Roth IRA-a je to što ne podliježu istim RMD pravilima. Ako imate Roth IRA, ne morate uzimati RMD-ove od njega tokom svog života. Dakle, ako vam novac nije potreban, možete ostaviti sredstva netaknuta i pustiti račun da raste bez poreza (moguće decenijama) za vaše nasljednike. Vaši korisnici — osim preživjelog supružnika — moraju uzeti RMD s vašeg računa nakon što ga naslijede.

Koji su RMD-ovi za Roth korisnike?

Kada ostavite Roth IRA svojim korisnicima, oni će – za razliku od vas – općenito morati uzeti RMD s računa. Također će se suočiti s kaznom od 50% (ili akciza) ako ne prihvate distribucije kako je potrebno.

Kongres je smanjio kaznu za propušteno povlačenje kada je usvojen Zakon SECURE 2.0 u decembru 2022. Od 1. januara 2023. kazna je 25% vrijednosti povlačenja. Ova kazna se može smanjiti na 10% ako se greška otkloni prije datuma izricanja kazne.

Opcije za supružnike i druge korisnike

Pravila se razlikuju u zavisnosti od toga da li a supružnik ili drugi korisnik nasljeđuje Roth. Tako da se isplati razumiju pravila—i pobrinite se da to rade i vaši korisnici.

Supružnici

Ako ste supružnik vlasnika IRA-e, razmislite o transferu supružnika i tretirajte račun kao svoj. Prebacujete sredstva u svoju Roth IRA. To može biti postojeći ili novi račun. Imajte na umu da podliježete istim pravilima distribucije kao i originalni vlasnik računa. Imajte na umu da to možete učiniti samo ako ste jedini korisnik računa.

Takođe možete otvoriti an naslijedila IRA koristeći metodu očekivanog životnog vijeka ili metodu 10 godina. Evo kako rade:

• Metoda očekivanog životnog vijeka: Započnite prijenosom imovine u naslijeđenu IRA na svoje ime. Morate uzeti RMD-ove, produžene preko vašeg očekivanog životnog vijeka. Ali možete odgoditi raspodjelu do 31. decembra godine nakon što je vaš supružnik preminuo. Distribucija se ne oporezuje ako petogodišnja vladavina o naslijeđenim IRA-ima je ispunjen. Također biste mogli bazirati raspodjelu na tablicama starosti i očekivanog životnog vijeka preminulog, što bi bilo korisno uglavnom ako je vaš supružnik bio znatno mlađi od vas.
• 10-godišnji metod: Prenosite imovinu u naslijeđenu IRA na svoje ime. Svoje distribucije možete rasporediti tokom vremena, ali račun mora biti u potpunosti raspoređen do 31. decembra 10. godine nakon što je vaš supružnik preminuo. Distribucija se ne oporezuje ako je ispoštovano pravilo od pet godina.

Druga opcija je da odaberete da uzmete a paušalna distribucija. Kada koristite opciju paušalnog iznosa, Roth IRA imovina vam se distribuira odjednom. Ako je račun bio mlađi od pet godina kada je vaš supružnik preminuo, tada će zarada biti oporeziva.

Ostali korisnici

Nesupružnik koji naslijedi Roth IRA nekada je imao slične opcije kao one gore (osim transfera supružnika tretiraj kao svog vlastitog). Ali Postavljanje svake zajednice za Zakon o poboljšanju penzije (SECURE)., donesen u decembru 2019. godine, promijenio je sve to za vlasnike računa koji su umrli nakon 31. decembra 2019. godine.

Prema zakonu, korisnici su ili kvalifikovani određeni korisnici, određeni korisnici ili neodređeni korisnici.

Određeni korisnik koji ispunjava uslove može biti a

• Preživjeli supružnik (koji ne bira ili ne ispunjava uslove za transfer supružnika)
• Maloljetno dijete
• Pojedinac koji je invalid ili hronično bolestan
• Pojedinac koji nije više od 10 godina mlađi od prvobitnog vlasnika računa

Svima im je dozvoljeno da preuzmu distribuciju preko svojih preostalih životni vek—osim maloljetnika, koji mogu početi koristeći svoj očekivani životni vijek, ali moraju prijeći na 10-godišnju metodu kada postanu punoljetni (što se razlikuje od države). Korisnici utvrđuju svoj očekivani životni vijek koristeći tabele i radne listove u publikaciji IRS 590-B.

Određeni korisnici moraju povući sav novac do kraja 10 godina, dok neodređeni korisnici (često entitet kao što je trust ili dobrotvorna organizacija) moraju ga povući do kraja pet godina.

The Bottom Line

Roth IRA može biti odlično sredstvo za prijenos bogatstva jer ne morate povlačiti račun tokom svog života, a distribucije su općenito oslobođene poreza za vaše nasljednike.

Jedan od izazova sa Roth IRA-ima je da vaši korisnici možda nisu svjesni RMD pravila. Dakle, ako imate Roth IRA, učinite svojim korisnicima uslugu: obavijestite ih o osnovama distribucije – ili će kasnije dobiti skupu lekciju, kada ih pogodi kazna od 50% na iznose koje su trebali povući . Sve dok svi razumiju pravila, vi i vaši nasljednici možete uživati ​​u godinama neoporezivog rasta i prihoda bez poreza od vaše Roth IRA.