Roth IRA i Roth 401(k): svijet bi bio bolje mjesto bez njih

Za razliku od tradicionalnih oblika poreskih olakšica gdje radnik može odbiti doprinose i odgoditi poreze do penzionisanja, Roth verzija zahtijeva od učesnika da doprinosi nakon oporezivanja prihoda, a zatim prima akumulacije neoporezivo u penziji. Ove odredbe znače da sa tradicionalnim planovima Trezor preuzima unaprijed, ali nadoknađuje novac kada se akumulacije povuku u penziji. Sa Roth pristupom, Trezor ne odriče se prihoda u kratkom roku, ali ne vidi prihode od povlačenja po penzionisanju. Dakle, prelazak s tradicionalnog na Roth format kratkoročno povećava prihode, a dugoročno ih smanjuje. Smanjenje prihoda koje bi se dogodilo izvan 10-godišnjeg perioda ne računa se u svrhe budžetskog bodovanja

Najupečatljiviji razgovor tokom “Rothification” dogodio se 2017. godine, kada je Kongres razmatrao zahtjev da svi doprinosi zaposlenih za 401(k)s iznad 2,400 dolara idu Rothu. Iako “rotifikacija” nije bila uključena u zakonodavstvo iz 2017. godine, danas je živa i zdrava. Primarni izvor finansiranja dvopartijskog zakona o penzionisanju Doma (SECURE 2.0) je konverzija svih doprinosa (nakon dobi od 50 godina) u Roth poreski tretman.

Izbjegavanje poreza za high rollere

Prenela je Pro-Publica da milijarder Peter Thiel ima Roth IRA čija je vrijednost veća od 5 milijardi dolara. Problem je u tome što Peter Thiel i drugi poduzetnici mogu kupiti veliki broj dionica za djelić penija po dionici i staviti ih u Roth IRA gdje mogu rasti u vrijednosti bez poreza. i, prema Zajedničkoj poreskoj komisiji, otprilike 28,615 poreskih obveznika ima IRA sa više od 5 miliona dolara. Ovi računi zajedno drže 280 milijardi dolara. Kongres bi mogao riješiti ovaj specifičan problem tako što će zabraniti sve dionice kojima se ne javno trguje od Roth IRA-a i uvesti gornju granicu kako udjeli veći od, recimo, 5 ili 10 miliona dolara više ne bi bili podobni za neoporezivu vrijednost. Ali ništa se ne dešava, pa se zlostavljanje nastavlja. 

Prepreka pravednijim poreskim olakšicama. 

Većina penzijske štednje se odvija kroz tradicionalne planove 401(k), gdje kao što je gore navedeno, učesnik uzima trenutni odbitak za doprinose. Ovaj sistem je očigledno nepravedan i neefikasan. To daje najveći poticaj onima s visokim zaradama za koje postoji najveća vjerovatnoća da će sami štedjeti. Ako pojedinac koji zarađuje u najvišoj kategoriji poreza na dohodak doprinosi 1,000 dolara, uštedi 370 dolara poreza. Za jednog zarađivača u poreskom razredu od 12%, taj odbitak od 1,000 dolara vrijedi samo 120 dolara. 

Kao odgovor, mnogi akademici su predložili mijenjanje odbitka u kredit. Zapravo, tokom kampanje Bidenov tim je imao prijedlog da zameni trenutne odbitke kreditom koji je procenjen na 26% – neutralna promena. Sa takvom promjenom, i oni sa niskim i visokim prihodima bi dobili porezni kredit od 260 dolara za svakih 1,000 dolara koje ulože u penzioni plan. 

Međutim, plan ne bi funkcionisao u trenutnom okruženju. Čim se kredit uvede, svaki visoko zarađivač koji poštuje sebe bi prebacio doprinose na Roth 401(k). Rezultat bi bio gubitak za trezor jer oni koji imaju visoke zarade zadržavaju sve svoje poreske olakšice, a manje plaćeni dobijaju više. Jedini način da se pređe sa odbitka na kredit je eliminisanje Rothsa. (Neki prelazak sa odbitaka na kredite bi također trebao uključivati ​​paralelne promjene planova definisanih beneficija (DB) ili će pametni pravnici konstruirati DB alternative za osobe s visokim zaradama.)  

Dakle, evo ga, tri zaista dobra razloga da se riješite Rothsa. I sada je vrijeme da to učinite. Dok je udio planova koji nude Roth opciju značajno porastao, procenat učesnika koji su ponudili opciju koji su prihvatili Roths ostao je nizak (vidi sliku 1 iznad). To je lako rješenje - jednostavno zahtijevajte da se svi doprinosi ubuduće daju tradicionalnim 401(k)s i IRA. 

Svijet bi bio bolje mjesto.