Katie St. Ores ima 100% iskustvo u izvlačenju svojih poreskih klijenata od plaćanja velike kazne za propuštanje minimalne distribucije iz njihovih penzionih fondova. To znači da samo dva domaćinstva dobiju oprost, ali to predstavlja mnogo dolara, jer naknada za bilo kakvu grešku sa RMD-ovima iznosi 50% od onoga što nedostaje, što bi moglo biti desetine hiljada dolara.
Sada je vrijeme da ispravite stvari ako ste zaboravili uplatiti RMD do 31. decembra 2022, platili pogrešan iznos ili shvatili da ste pogriješili u prošloj godini. Što brže to ispravite, veća je vjerovatnoća da će IRS odustati od kazni — a vaše šanse su generalno dobre, uprkos strogoj reputaciji agencije.
Pazite, međutim, da nova pravila stupaju na snagu 2023. koja bi Poreznu upravu mogla učiniti manje prilagodljivom. Kao prvo, starosna dob za početak RMD-a će ove godine biti 73 godine, a zatim 75 godina 2033. godine, što znači da će vlada biti gladna za nedostajućim prihodima. Što je još važnije, kazna će biti smanjena na 25% — ili 10% ako je vrlo brzo prijavite.
Porezna uprava ne prati javno koliko ljudi promaši ili napravi greške sa svojim RMD-ovima, ali finansijski savjetnici i porezni profesionalci kažu da se to događa dovoljno često, i smatraju da je Poreska uprava prilično liberalna u pogledu odobravanja izuzeća.
St. Ores, koji je a finansijski savetnik i poreski sastavljač sa sjedištem u McMinnvilleu, Ore., misli da je porezna uprava do sada velikodušno odgovorila jer znaju da su pravila složena i da se greške dešavaju.
„Oni znaju da ljudi napreduju u godinama, pa su verovatno i do sada govorili, hajde da to dozvolimo“, kaže St. Ores.
Ali čini se da su nove kazne formulisane kako bi se izbjegla odricanja u budućnosti, posebno zbog dodatnog smanjenja na 10% ako djelujete kako biste brzo ispravili greške. Porezna uprava se do sada trudila da ukaže na to kako zamolite za oproštaj na svojoj web stranici, ali sada će biti novi naglasak na nižim kaznama.
„Kazna od 50% efektivno je 'uplašila' poreske obveznike da povuku RMD, tako da bi smanjenje kazne moglo smanjiti strah od dodatnog poreza, što bi dovelo do toga da više poreskih obveznika propušta svoje RMD," kaže St. Ores. „Između većeg broja poreskih obveznika koji potencijalno zanemare da uzmu svoje RMD zbog ne tako visoke kazne i konfuzije u odnosu na trenutnu propisanu starosnu dob, IRS će vjerovatno prikupiti više poreza sveukupno.”
Šta učiniti s greškama iz prošlosti
Postoji mnogo različitih načina da zabrljate svoje potrebne minimalne distribucije. Iznos koji treba da platite je izračunato prema formuli koji uzima stanje na vašem računu svih vaših kvalifikovanih računa sa odloženim porezom i množi ga faktorom koji se odnosi na vašu dob.
Kada počnete da izvlačite novac, generalno se radi na oko 4% vrijednosti računa. Nastavljate uzimati RMD-ove svake godine od vašeg određenog vremena početka dok se računi ne isprazne (ili umrete). Početni uzrast u prošlosti bio je 70½, zatim je prešao na 72, a sada se mijenja na 73 godine.
„Ove stvari mogu postati komplikovane“, kaže Isaac Bradley, direktor finansijskog planiranja u Homrich Berg, investicionoj firmi sa sjedištem u Atlanti. Savjetovao je jedan par koji je slučajno uzeo distribuciju od pogrešnog supružnika.
Još jedna laka greška je uzimanje pogrešnog iznosa zbog matematičke greške. Ponekad je problem samo u komunikaciji, jer ljudi imaju tendenciju da imaju višestruke 401(k) kod starih poslodavaca ili nekoliko rollover IRA-a koji nisu konsolidovani. Savjetnik koji pomaže u izračunima možda ne zna za račun koji se vodi kod drugog skrbnika, a to bi moglo odbaciti cijelu jednačinu.
David Haas, finansijski savjetnik i predsjednik Cereus Financial Advisors, sa sjedištem u Franklin Lakes, NJ, morao je pomoći članovima porodice da isprave RMD-ove, uglavnom u vezi s naslijeđenim IRA računima.
„Trebalo bi da uzmete RMD za osobu koja je umrla, ako oni to već nisu uzeli“, kaže on, ali mnogim ljudima to nedostaje u konfuziji tuge.
Onda kada naslijedite račun, morate uzeti RMD-ove u periodu od 10 godina da biste ispraznili račun.
“Sa jednom rodbinom, stalno joj je nedostajalo i to je bila njena greška. Nije shvaćala šta je trebalo da uradi. Ljudi ne poznaju zakon i to je veoma zbunjujuće”, kaže Haas.
Prvi korak je shvatiti da ste pogriješili, a onda kada to saznate, platite iznos koji nedostaje. Morate podnijeti poseban obrazac Poreznoj upravi za dotičnu poresku godinu (oblik 5329), koje možete poslati u bilo kojem trenutku — ne morate čekati dok ne podnesete sljedeću poreznu prijavu.
Ako želite da tražite odustajanje, potrebno je da priložite pismo u kojem se objašnjava greška. Ako se vaš zahtjev ne udovolji, onda plaćate kaznu.
Iako proces nije pretjerano komplikovan, možda biste se trebali posavjetovati s poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da ne pravite više grešaka u izračunavanju iznosa koji nedostaje. Moglo bi se pokazati kao puno papirologije ako ste propustili više godina.
Kenneth Waltzer, finansijski planer sa sjedištem u Los Angelesu, imao je klijenta koji nije shvatio da je naslijedio IRA i propustio je RMD-ove za to pet godina. „Ignorirao je mejlove o tome“, kaže Waltzer. “Kada je došao kod nas, sve je skupilo preko 100,000 dolara.”
Za Katie St. Ores, poruka koja ide ubuduće će biti: Ispravite to kako treba prvi put. U budućnosti možda neće biti tako lako doći do oprosta. „Pokušavam da budem u toku sa svojim klijentima koji uzimaju RMD na vreme“, kaže ona.
Više od MarketWatch
Izvor: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo