Novi zakon dopušta 529 preokreta bez poreza na Roth IRA

Korišćenje a Plan za 529 Štednja za obrazovanje djeteta ima mnogo prednosti. Sva zarada ostvarena investicijama nakon oporezivanja je oslobođena poreza za kvalifikovane troškove obrazovanja, višestruki planovi su dostupni u svakoj državi, ograničenja doprinosa su visoka, a mogu biti i zgodni alati za planiranje nekretnina.

Ali postoji jedan veliki nedostatak: šta ako vaše dijete ne može iskoristiti sav novac ili čak ništa od njega?

Novo pravilo u nedavno potpisanom zakonu SECURE 2.0 dozvoljava da se novac iz plana 529 ubaci u Roth IRA za korisnika. Taj bi potez mogao biti značajan dobitak za neke porodice, a čak bi se mogao koristiti i kao alat za planiranje imanja.

Za dodatnu pomoć oko 529 ili drugih finansijskih razmatranja, razmislite besplatno usklađivanje sa provjerenim finansijskim savjetnikom.

SECURE 2.0 Zakon 529 Promjene plana

Obično, novac povučen iz plana 529 mora se koristiti za kvalifikovane troškove obrazovanja, a ako ne, platit ćete običan državni i savezni porez na dohodak (po poreskoj stopi korisnika) na novac, kao i kaznu od 10%. Sada se kazna može ukinuti ako vaše dijete osvoji stipendiju, upiše neku od američkih vojnih akademija, dobije podršku od poslodavca ili iz nekoliko drugih razloga – ali to je samo kazna od 10%. I dalje ćete morati platiti porezni račun.

Nekada ste mogli da zaobiđete tu kaznu prenosom računa na drugog korisnika – čak i na sebe ili supružnika – u svojoj porodici ili široj porodici, uključujući tazbinu. Ali bez primaoca koji ispunjava uslove da iskoristi novac, do sada ste bili zaglavljeni u plaćanju poreza i kazne.

Naknada za preokret počinje 2024. i dolazi s nekoliko ograničenja. Prvo je da iznos koji se prebacuje ne može biti veći od Rothovog ograničenja doprinosa, koje ove godine iznosi 6,500 dolara. Također ne možete preokrenuti više od 35,000 USD ukupno u životnom vijeku korisnika. Također ne možete prenijeti doprinose ili zarade iz posljednjih pet godina.

Drugi uslov je da plan 529 mora biti otvoren najmanje 15 godina. Stručnjaci nisu sigurni da li promjena korisnika računa zahtijeva novi period čekanja od 15 godina. Također nije poznato dok Poreska uprava ne izda pravila je da li će povlačenje zarade iz 529 planova prebačenih na Roth račun podlijegati pravilu koje zahtijeva da zarada ostane u Roth račun najmanje pet godina.

Priča se nastavlja

Međutim, doprinosi za rollover ne podliježu ograničenjima prihoda Roth IRA od 153,000 USD za pojedinačne podnosioce zahtjeva i 228,000 USD za zajedničke podnosioce ove godine. Porodice koje su dale doprinos za 529 unapred plaćenih planova školarine – gde kupuju kredite za školarinu po sadašnjim cenama – nisu morale da se pozabave tim problemom, jer ti planovi refundiraju samo doprinose, koji su uplaćeni novcem nakon oporezivanja.

"Porodice i studenti zabrinuti su da će preostala sredstva biti zarobljena na 529 računa, osim ako ne poduzmu nekvalifikovano povlačenje i ne pretrpe kaznu", navodi se u sažetku saopštenja Senatskog odbora za finansije. „Ovo je dovelo do oklevanja, odlaganja ili odbijanja finansiranja 529 do nivoa potrebnih za plaćanje rastućih troškova obrazovanja. Porodice koje žrtvuju i štede na 529 računa ne bi trebale biti kažnjene porezom i kaznom godinama kasnije ako je korisnik pronašao alternativni način da plati svoje obrazovanje.”

The Bottom Line

Zakon SECURE 2.0 će omogućiti neoporezivo prebacivanje novca na Roth račun. Ovo omogućava porodicama da zadrže novac koji su uštedjeli ako njihova djeca nađu drugi način da plate koledž.

Savjeti za uštedu na fakultetu

• A finansijskog savjetnika može pomoći porodicama da planiraju troškove obrazovanja. Pronalaženje a finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAsset's free tool spaja vas sa do tri provjerena finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.

• Zapamtite, ne morate koristiti plan 529 iz države u kojoj živite. Možete koristiti koji god plan mislite da vam najbolje odgovara.

Fotografija: ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Gerville, ©iStock.com/Kameleon007

Post Novi zakon dopušta 529 preokreta bez poreza na Roth IRA prvo se pojavio SmartAsset Blog.