Novi porezni razredi IRS-a i standardni odbici mogli bi uštedjeti obiteljima stotine ili čak hiljade dolara. Sada, za loše vijesti.

Zašto tako? Velike korekcije naviše mogle bi stvoriti priliku da zadržite više gotovine kada podnesete poreznu prijavu za 2024. na prihod naredne godine.

"'Iz striktno porezne perspektive, da, imaju određene porezne uštede. Loša vijest je da su plaće ostale stabilne kada je sve ostalo poraslo.'"

— Poreski advokat Adam Brewer

Isplata na standardni odbitak skače za 7% od 2022. do 2023. pokazuju se brojevi poreske uprave. Standardni odbitak postaje 27,700 dolara za bračni par koji podnese zajedničku prijavu, što je povećanje od 1,800 dolara u odnosu na isplatu predviđenu za ovu godinu. To je 13,850 dolara za pojedince i bračne parove koji prijavljuju odvojeno, što je povećanje od 900 dolara.

Isto tako, rasponi prihoda na sedam graničnih poreskih stopa poreskog zakona skaču 7% za poresku godinu 2023. Prilagođavanja su zasnovana na prosjecima za jedan od vladinih mjerača inflacije.

Timothy Steffen, direktor poreznog planiranja u Baird Private Wealth Managementu, istaknuo je kako će to utjecati na prihod domaćinstva:

• “Bračni par sa oporezivim prihodom od 200,000 dolara i 2022. i 2023. godine doživio bi smanjenje poreza za skoro 900 dolara. Paru sa 500,000 dolara prihoda bi im porezni račun opao za preko 3,700 dolara.”

• “Za pojedinačne porezne obveznike na istim nivoima prihoda, njihovi porezni računi bi bili smanjeni za otprilike 1,400, odnosno 1,900 dolara.”

• Bračni par bez djece koji je ove i sljedeće godine zaradio 150,000 dolara platio bi 1,015 dolara manje na svoj račun za federalni porez na dohodak za 2023. godinu, pokazuju Steffenove procjene. Jedan podnosilac prijave bez djece koja će ove i sljedeće godine zaraditi 150,000 dolara suočio bi se s poreznom obavezom koja je bila 652 dolara manja, prema procjenama koje, kako je napomenuo, ne pretpostavljaju poslovni ili investicijski prihod ili dodatne odbitke izvan standardnog odbitka.

• Bračni par bez djece zarađivao bi 75,000 dolara ove i sljedeće godine platio bi 245 dolara manje na porez za 2023. godinu, pokazala je Steffenova procjena. Procjenjuje se da bi jedan filer uštedio nešto više od 500 dolara.

• „Veći standardni odbitak znači i veću poresku olakšicu, jer je više prihoda automatski oslobođeno poreza. Druga strana ovoga je, međutim, to što će biti teže nabrojati vaše odbitke u 2023. To znači da je manja vjerovatnoća da će vam vaša plaćanja poreza, kamate na hipoteku i dobrotvorni doprinosi pružiti poresku olakšicu sljedeće godine.”

“Prilagođavanje inflacije u poreskim razredima znače da će poreskim obveznicima biti teže dostići te više kategorije, te će stoga sljedeće godine imati više oporezivanja prihoda po nižim stopama”, rekao je on.

Ali nemojte se zanositi srebrnim stavovima poreskog zakona tokom četiri decenije visoke stope inflacije, rekao je poreski advokat Adam Brewer. Septembarska godišnja stopa inflacije iznosila je 8.2% pokazali su vladini podaci.

Prilagodbe IRS-a su „dobra vijest za poreske obveznike. To jednostavno nisu dovoljno dobre vijesti, rekao bih. Svako ko uštedi novac na ovome, dobit ćete veći povrat 2024. godine”, rekao je Brewer, iz AB poreskog zakona. Ali to je sada hladna utjeha, dodao je. “Ne možete vratiti porez u februaru 2024. u rezervoar za gas.”

Prilagodbe donose mnogo implikacija, ali počnite s nekim osnovama.

Postoji šansa za uštedu poreza

Stvarne stope primijenjene na porezne razrede ostaju na 10%, 12%, 22%, 24%, 32% i 35%. Ali nominalni iznosi u dolarima vezani uz svaku zagradu se povećavaju.
Pretpostavimo sada da prihod domaćinstva ostane isti u 2022. i 2023. godini, čak iako je sljedeći najviši razred poreza na dohodak dalje.

Naravno, radi se o hipotetici koja se možda ne uklapa u potpunosti sa skučenim tržištem rada. Mnogi poslodavci smanjuju veće plate kako bi zadržali osoblje. Ali porezno pitanje je gdje padaju povećane plate u odnosu na poreske razrede prilagođene naviše.

“Ideja ovdje nije da će ljudi plaćati manje poreza”, rekao je Howard Gleckman, viši saradnik u Centru za poreznu politiku. “Ideja je da održite svoju poresku obavezu relativno stabilnom” i izbjegnete ono što se zove “puzanje zagrada” gdje inflacija tjera nekoga na veći porezni račun kada nema potrošačku moć da to priušti.

"Poreski obveznici čiji je prihod ostao stabilan plaćat će manje poreza na isti prihod zbog stepenaste poreske skale", rekao je Brewer. „Iz striktno poreske perspektive, da, imaju određene poreske uštede. Loša vijest je da su plate ostale stabilne kada je sve ostalo poraslo.”

To bi moglo gurnuti još više ljudi na standardni odbitak

Dođe vrijeme za porez, ljudi mogu birati između standardnog odbitka i odbitka po stavkama. Ovo posljednje uključuje otpise kao što su dobrotvorni doprinosi, državni i lokalni porezi, kamate plaćene na hipoteke i medicinski troškovi.

Ima smisla porezno navesti kada je zbir potencijalnih otpisa veći od potencijalne isplate standardnog odbitka. Skoro 14% poreskih obveznika navodi odbitke u svojim poreskim prijavama za 2019. godinu i obično su bili bogatiji, navodi Analiza Poreske fondacije.

Ubrzavanje troškova sa potencijalom za odbitak po pojedinim stavkama mogla bi biti jedna od strategija da se sada ubiru porezne pogodnosti, rekao je on. (Otpis dobrotvornih doprinosa za poreske obveznike koji su uzeli standardni odbitak istekao krajem prošle godine.)

Ograničenja doprinosa za penzioni račun za 2023.?

Prilagođavanja inflacije za poreznu godinu 2023. objavljena u utorak su jedan dio slagalice poreznog planiranja.

Tu je i pitanje koliko će Porezna uprava dozvoliti štedišama da naplate penzione račune kao što su 401(k)s, IRA i pragovi prihoda za moguće odbitke. Ove godine pojedinci mogu uložiti do 20,500 dolara u svoj 401(k), što je povećanje sa 19,500 dolara. (Odredbe za nadoknađivanje omogućavaju radnicima starijim od 50 godina da odlože još 6,500 dolara za ukupno 27,000 dolara ove godine.)

Glasnogovornik IRS-a potvrdio je da agencija još nije objavila brojke o ograničenju doprinosa za 2023. godinu. I Steffen i Gleckman rekli su da su dobre šanse da će povećanja biti znatna, u svjetlu prilagođavanja inflacije na druge odredbe.

“Važno je”, ali nije “kritično” znati buduće granice doprinosa 401(k) i IRA prije nadolazeće kalendarske godine, rekla je Julie Virta, viši finansijski savjetnik u Vanguard Personal Advisor Services. Ona je rekla da se veći fokus preliva što je više moguće u tekuće doprinose.

„Uobičajeno kažemo klijentima da nastoje uštedjeti između 12% i 15% svoje plate putem vozila za penzijsku štednju“, rekla je Virta. “Od sada do kraja godine, 401(k) investitori treba da procijene gdje im stoji račun i da utvrde da li mogu povećati doprinose. Što se tiče IRA, investitori imaju malo više vremena jer im je rok za doprinose 2022. 15. april sljedeće godine.”