'Moja starija rođaka je utvrdila da se više ne može brinuti o sebi': Da li se njeni troškovi smještaja za pomoć u životu odbijaju od poreza?

Da li se bilo koji od ovih mjesečnih troškova odbija od poreza kao medicinski troškovi?

U potrazi za porodicom

Dragi Looking Out,

Vašoj rodbini želim potpun i brz oporavak. Kladim se da je ovo bilo teško za nju i cijelu njenu porodicu, uključujući i tebe. Dobra vijest je da porezni zakon može pomoći.

Neki, ako ne i svi, troškovi koje opisujete su medicinski troškovi koji se odbijaju, prema poreznim stručnjacima s kojima sam razgovarao. Učiniti odbitak medicinskih troškova za vašeg rođaka može zahtijevati dodatni napor - ali bi se definitivno mogao isplatiti.

Potraživanje medicinskih troškova može biti "muka u repu, jer zahtijeva vođenje evidencije", rekla je Letha Sgritta McDowell, neposredna predsjednica Nacionalne akademije advokata za starije osobe.

Ali u vrijeme kada je medicinska njega tako skupa, a inflacija nagriza budžete, novac koji se troši i potencijalni iznos odbitka su po svoj prilici vrijedni toga, rekla je ona.

Tom Bayer, glavni partner ureda u Indianapolisu za Sikich, poreznu, računovodstvenu i konsultantsku firmu, iznio je isto. “Dio [troškova], a potencijalno i sve, moglo bi se odbiti,” rekao je. Naravno, postoje dodatni napori da se sakupe rekordi, ali „osim ako nisu samo izuzetno bogati, skupićete mnogo.“

Polazna tačka

IRS kod sadrži standardni odbitak i odbitak po stavkama. Poreski obveznici mogu odbiti medicinske troškove samo kada navedu svoje odbitke. Pored medicinskih troškova, drugi odbici uključuju hipotekarne kamate, državne i lokalne poreze i dobrotvorne priloge.

Većina Amerikanaca odlučuje se za standardni odbitak. Do sredine jula, 126.6 miliona povrata zahtevalo je standardni odbitak, dok je 11.7 miliona prijava bilo precizirano, Podaci IRS pokazuju.

Zašto neravnoteža?

Ima više smisla za novac jer je veličina otpisa koji dolazi iz standardnog odbitka veća od veličine otpisa koji bi mogao proizaći zbrajanjem svih odbitka po stavkama.

Kada Amerikanci prijave svoj federalni porez na dohodak početkom sljedeće godine, standardni odbitak iznosit će 12,950 dolara za pojedince i 25,900 dolara za bračne parove koji podnose zahtjev zajedno. Za osobe koje imaju 65 godina ili više, standardni odbitak iznosi 14,700 dolara za pojedinca i 27,300 dolara za bračne parove koji podnose zahtjev zajedno. Postoji i dodatni iznos odbitka ako je poreski obveznik pravno slijep.

Ne znam dob i bračni status vašeg rođaka, ali da bi novac imao smisla, zbir njenih odbitaka po stavkama morao bi premašiti primjenjivi standardni iznos odbitka.

To bi moglo biti lako učiniti ako govorimo o medicinskoj njezi i životu uz pomoć. Prošle godine, prosječni mjesečni trošak u ustanovi za pomoć je bio 4,500 dolara, prema Genworth Financial.

Ako su te procjene ikakav vodič, čak i kratak boravak vašeg rođaka može skupiti dovoljno troškova da precizirani odbitak pretvorite u najbolji potez.

Porezni detalji

Poreski obveznici mogu odbiti iznos medicinskih i stomatoloških troškova koji prelaze 7.5% prilagođenog bruto prihoda (AGI). Za referencu, AGI je broj u 11. redu 1040 tokom poreske godine 2021. Odbitak medicinskih troškova se traži na Prilogu A.

Pretpostavimo da je vaš rođak zarađivao 70,000 dolara godišnje (što je otprilike ovogodišnji srednji prihod u Americi): Primjena 7.5% na 70,000 dolara je 5,250 dolara, tako da se ovih početnih 5,250 dolara medicinskih troškova ne može odbiti. Ali prihvatljivi medicinski troškovi povrh te početne sume moći biti odbijen. Opet, postoji velika šansa da cijena brige vašeg rođaka pređe to.

Dakle, šta je odbitno?

“Troškovi medicinske njege uključuju plaćanja za dijagnozu, liječenje, ublažavanje, liječenje ili prevenciju bolesti, ili plaćanja za tretmane koji utiču na bilo koju strukturu ili funkciju tijela.” kaže poreska uprava.

To može uključivati ​​bolničku njegu i "stambenu njegu u staračkim domovima, ako je dostupnost medicinske njege glavni razlog boravka u staračkom domu, uključujući troškove obroka i smještaja koje naplaćuje bolnica ili starački dom", saopštila je porezna agencija .

(Naravno, porodice i zdravstveni radnici znaju postoje razlike između stambenih i staračkih domova, ali Objašnjavači poreske uprave o “životu uz pomoć” se odnose na porezna pravila za staračke domove.)

Dugotrajna njega se može kvalificirati za odbitak sve dok je „zahtijeva kronično bolesna osoba“ i također „pruža se u skladu s planom njege koji je propisao licencirani zdravstveni radnik,“ kaže poreska uprava.

Nečiji je „hronično bolestan“ — prema mišljenju poreske uprave — ako licencirani zdravstveni radnik kaže da osoba ne može obavljati najmanje dva dijela svakodnevnog života bez pomoći najmanje 90 dana. To uključuje jelo, oblačenje, kupanje i korištenje kupatila.

Ne znam koliki je obim njege potreban vašoj rodbini, ali ona ne bi bila u ustanovi za pomoć u životu da joj nije potrebna barem neka pomoć.

Ostali prihvatljivi troškovi uključuju premije osiguranja, a to uključuje zdravstvena zaštita premije i Medicare osiguranje dodataka. Ne zaboravite participaciju na recept, troškove medicinskog transporta za putovanje do zakazanih termina i još mnogo toga, rekao je McDowell.

Za svakoga ko sabira troškove kako bi odredio da li da se precizira, "kada se približite, jer imate čak i nekoliko mjeseci tih troškova, to postaje mnogo veći broj nego što je većina ljudi očekivala", primijetila je.

Dodatno osiguranje

Postoje dodatni koraci koje bi vaš rođak trebao razmotriti, rekao je McDowell. Za svoje klijente u sličnim situacijama, McDowell savjetuje da njihov ljekar primarne zdravstvene zaštite potpiše pismo u kojem piše da je osoba "hronično bolesna" ili da ima "kroničnu bolest" i da je starački dom ili boravak uz pomoć "u skladu s planom brige.”

Nema potrebe da ovo pismo dostavljate Poreznoj upravi, ali ga čuvajte za evidenciju u slučaju revizije godinama kasnije, rekao je McDowell. Isto važi i za račune i račune koji dokumentuju troškove njege, dodala je.

Još jedno mjesto gdje možete dobiti nešto u pisanoj formi za poresku evidenciju je sama ustanova za pomoć pri stanovanju, rekao je Bayer. Za ove objekte "ovo nije novo pitanje", rekao je on.

Postoji mnogo potencijalno odbitnih troškova, ali ako ne možete pronaći rekorde za svaki posljednji trošak, ne brinite, rekao je McDowell. Samo uzmite onoliko koliko možete — a osim toga, najveće troškove, kao što su fakture za pomoćne ustanove, trebalo bi lako dobiti.

Ne znam kako vaš rođak plaća sve troškove i sporedne troškove.

Ali ako se upusti u IRA-u kako bi podmirila troškove – što je uobičajen potez koji McDowell vidi – mogu se pojaviti dodatne zamke koje čine odbitak još potrebnijim.

Ne ulazeći u gustiš pravila i izuzetaka dalje rano povlačenje IRA-e i potrebne minimalne distribucije, korištenje IRA-e vjerovatno će biti oporezivi događaj koji će dovesti do većeg poreznog računa. Odbitak medicinskih troškova je tu da bi se suprotstavio većem porezu na dohodak, rekao je McDowell.

“To je tako važan balans. Ako to ne učinite, ljudi mogu biti svijet problema iz poreske perspektive.”

Nadam se da će to pomoći, i opet, potpuni i brzi oporavak vašem rođaku.

Imate porezno pitanje? pišite mi na: [email zaštićen]

Hvala na čitanju. Želim vam pomoći da razmišljate šire o pitanjima koja utiču na vaše poreze. Ne nudim porezne savjete, samo pokušaj da sagledam šta bi vrtlog poreskih pravila i ekonomskih uslova mogao značiti za vaš novčanik.

Ovdje sam zbog čitaoca koji se sa svojim porezima suočava s rezignacijom. Samo ne voliš poreze, razumijem. Ja sam jednom bio taj tip. Ispod žargona, razmišljajte o svojim porezima kao o lavirintu - s novcem na kraju. Ili zamku koju morate izbjeći.