Poreska uprava je predložila izmjene pravila koje bi mogle značajno uticati na to kako će korisnici upravljati naslijeđenim odlazak u penziju računi. Predloženi propisi, koji su objavljeni prošlog mjeseca, iznenadili su neke u industriji finansijskih usluga, jer nude novo tumačenje SIGURAN Zakon i promijeniti pravila koja regulišu potrebnu minimalnu distribuciju (RMD) naslijeđenih IRA, 401(k) i drugih računa.
Za poneti? Predložene izmjene pravila mogle bi učiniti Roth račune i Roth konverzije još vrijednijim nego ikad, budući da ne podliježu RMD-ovima. A finansijskog savjetnika može vam pomoći da planirate odlazak u penziju i shvatite nova pravila kada budu napravljena.
IRS ima novo tumačenje RMD pravila
Prošlog mjeseca, Porezna uprava je objavila 275 stranica vrijednih predloženih propisa u nastojanju da razjasni dijelove Zakona o SECURE-u, zakona iz 2019. koji je unio niz značajnih promjena u sistem penzionisanja u SAD-u. Jedna od tih promjena je bila eliminacija the "rastegni IRA."
Prije Zakona o SECURE, osoba koja je naslijedila IRA ili sličan penzioni račun mogla je ispuniti svoje RMD obaveza vršenjem godišnjih povlačenja na osnovu očekivanog životnog veka osobe. Prošireni IRA posebno je vrijedan za mlade ljude sa naslijeđenim penzionim računima, jer je korisnicima omogućio da svoja povlačenja i odgodu poreza podijele tokom mnogih decenija.
Međutim, prema Zakonu o SECURE, nesupružnici koji naslijede račun za penzionisanje moraju povući svu svoju imovinu do kraja 10. godine nakon smrti prvobitnog vlasnika računa. Kao rezultat toga, Porezna uprava može oporezovati ovaj novac ranije.
Ipak, 10-godišnje pravilo i dalje dozvoljava određenu fleksibilnost. Korisnik može podići novac koliko god brzo ili sporo želi, uključujući paušalni iznos, sve dok se sredstva računa povuku do kraja 10. godine.
Ali sve bi se to moglo promijeniti prema najnovijem vladinom tumačenju Zakona o SECURE. Prema propisima koje je predložila Porezna uprava, korisnik koji naslijedi tradicionalnu IRA ili račun koji sponzorira poslodavac, također bi bio obavezan da uzima RMD svake godine ako je prvobitni vlasnik napunio RMD godine prije smrti. Ovi korisnici ne samo da bi bili predmet RMD-a na osnovu njihovog očekivanog životnog vijeka u godinama 1-9, već bi također morali u potpunosti povući račune do kraja 10. godine.
Tumačenje Zakona o sigurnosti od Poreske uprave iznenadilo je neke u industriji. ThinkAdvisor nazvao je odredbu RMD "iznenađujućim obrtom". Ian Berger, IRA analitičar za Ed Slott and Company, napisao da nam je Porezna uprava „nabacila krivulju“ tumačeći desetogodišnje pravilo SECURE Act na „potpuno neočekivan način“.
“U početku se vjerovalo da korisnici IRA-e neće imati zahtjev da uzimaju sredstva preko bilo kojeg rasporeda – samo da se račun mora isprazniti do kraja te desete godine”, rekao je Glen Goland, certificirani finansijski planer (CFP) i viši strateg za bogatstvo u Arnerich Massena u Portlandu, Oregon.
„Računovođe i advokati sa kojima sam razgovarao nisu očekivali ovu promjenu; međutim, to je u skladu s nedavnim pokušajima da se ubrza generiranje poreznih prihoda sa računa IRA-e”, dodao je.
Naravno, ostaje pitanje da li će predloženi propisi zaista i stupiti na snagu. Federalna agencija prikuplja pisane i elektronske komentare do 25. maja. Javna rasprava o prijedlogu zakazana je za 15. jun u 10 sati.
Kako odgovoriti: Idite sa Roth nalogom
Dok su predloženi propisi potresli neke u industriji, Dawn Dahlby nije bila među onima koji su iznenađeni potencijalnom politikom koja se čula. Ako ništa drugo, CFP sa sjedištem u Scottsdaleu u Arizoni rekao je da potencijalna promjena pravila naglašava vrijednost postojanja Roth naloga.
To je zato što Roth IRA i Roth 401(k)s, koji se finansiraju dolarima nakon oporezivanja, ne podliježu RMD-ovima. Kao rezultat toga, osoba koja naslijedi Roth IRA mogla bi vjerovatno zadržati imovinu na računu punih 10 godina prije nego što ih povuče, čak i ako propisi Poreske uprave stupe na snagu.
Kako Dahlby primjećuje, većina korisnika nasljeđuje račun za vanbračnu penziju u srednjim godinama i kasnije, možda kada stariji roditelj umre. “Za većinu nas, to je u vrijeme kada smo u godinama s većom zaradom. Nalazimo se u godinama najvećeg poreskog razreda i radije bismo naslijedili Roth IRA,” rekao je Dahlby, bihevioralni finansijski savjetnik.
Kao rezultat toga, ljudi koji žele prepustiti mirovinske račune korisnicima trebali bi razmotriti pretvaranje svog tradicionalnog računa u Roth IRA, ako ispunjavaju uslove. Oni koji još uvijek rade mogu jednostavno početi doprinositi Roth IRA-i sada.
I Dahlby i Goland rekli su da obojica rade s klijentima kako bi izvršili Roth konverzije između starosne dobi za penzionisanje i RMD (72). Prebacivanjem sredstava sa tradicionalnih računa u Roth IRA, klijent i njihovi korisnici će se u potpunosti odreći RMD-ova ili će smanjiti veličinu budućih distribucija sa ne-Roth računa.
„Ako očekujete da ćete imati značajan prihod od penzije iz izvora izvan socijalnog osiguranja (nekretnine, penzije, obveznice, itd.), onda biste također trebali razmotriti Roth IRA kao način da uštedite za penziju bez dodavanja na veličinu vašeg potrebnog distribucije”, rekao je Goland. „Predloženi propisi Trezora dodaju više razloga za razmatranje finansiranja (ili pretvaranja u) Roth, kako bi vašem korisniku ostavili značajnu imovinu bez potencijalne poreske glavobolje.”
Međutim, Dahlby napominje da je važno ograničiti konverzije u datoj godini, kako se klijent ne bi gurnuo u viši porezni razred.
„Postoji značajna razlika da li ste naslijedili oporezive ili neoporezive račune“, rekla je. “Reći mlađoj generaciji da ulažu u svoje Roth IRA, Roth 401k račune, kada su njihovi porezni razredi niži, vrlo je važno.”
Bottom Line
Zakon o SECURE, koji je usvojen 2019. godine, okončao je dugotrajnu IRA za većinu ljudi i zamijenio ga pravilom od 10 godina. Međutim, prema novom tumačenju zakona od Poreske uprave, naslijeđenim IRA-ima i 401(k) će možda trebati drugačije upravljati.
Prema propisima predloženim u februaru, korisnik koji nije supružnik i koji naslijedi penzioni račun morao bi uzimati godišnje RMD sa računa ako je prvobitni vlasnik napunio RMD godina prije smrti. To znači da im ne bi bilo dozvoljeno da podignu paušalni iznos na kraju 10. godine, već bi umjesto toga morali brže povući račun.
Ako se novo tumačenje SECURE zakona potvrdi, to bi moglo učiniti Roth IRA još vrednijim, budući da Roth računi ne podliježu RMD-ovima. Dawn Dahlby, CFP i bihevioralni finansijski savjetnik, rekla je da je predložena promjena samo još jedan razlog više da imate Roth IRA ili 401(k).
Savjeti za postizanje vaših ciljeva u penziji
Nemoj sama. Finansijski savjetnik može ponuditi stručne upute kada je u pitanju štednja i planiranje odlaska u penziju. Pronalaženje kvalifikovanog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat spaja vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati mečeve vašeg savjetnika kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, počnite sada.
Važno je znati gdje se nalazite i da li ste na pravom putu da ostvarite svoje ciljeve. SmartAsset's odlazak u penziju i investicija Kalkulatori su sjajni alati koji će vam pomoći da procijenite svoj napredak.
Inflacija je dostigla maksimum od 40 godina i mogla bi nastaviti da raste. Imati strategiju za borbu protiv inflacije ključno je za ljude koji štede za penziju. A studija Dimensional Fund Advisors otkrili su da je veća vjerovatnoća da će portfolio fokusiran na prihod nego strategija usmjerena na bogatstvo proći kroz život bez velike katastrofe.
Fotografija: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Post Porezna uprava može učiniti vaš Roth IRA vrednijim ovom promjenom RMD pravila prvo se pojavio SmartAsset Blog.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html