IRS izdvaja porezne uplate 4 države poslane prošle godine kao oporezive

Većina stanovnika u državama koje distribuiraju neku vrstu stimulativne isplate ili poreske olakšice prošle godine ne moraju ih prijaviti u svojim saveznim prijavama. Ali neki stanovnici u četiri države to rade – uglavnom zbog načina na koji su njihove države osmislile ova plaćanja.

Prema nedavna odluka Poreske uprave.

Međutim, stanovnici 17 drugih država ne moraju da plaćaju nikakve savezne poreze na svoje državne uplate primljene 2022. godine u "interesu zdrave poreske administracije i drugih faktora", utvrdila je agencija.

Zašto su uplate ove četiri države federalno oporezive svodi se na to kako su države definirale te uplate, rekao je za Yahoo Finance Jared Walczak, potpredsjednik državnih projekata Poreske fondacije.

“Poreska uprava je izdvojila ove četiri države jer su svoje rabate strukturirali kao povrat poreza,” rekao je, umjesto poreznih rabata ili stimulativnih plaćanja. “I stoga ih Poreska uprava smatra smanjenjem neto obaveze državnog poreza.”

Evo kako to funkcionira.

Recimo da je Johnu zadržano 5,000 dolara od svoje plate za državne poreze. Kada je podneo svoju federalnu prijavu, odlučio je da razvrstane i odbije 5,000 dolara za državne i lokalne poreze - što se obično naziva odbitak SALT-a.

Ali kada je John kasnije podnio svoju državnu poreznu prijavu, dugovao je samo 4,000 dolara državnoj vladi na osnovu svog prihoda, tako da je dobio povrat poreza od 1,000 dolara iako je odbio punih 5,000 dolara od svojih federalnih poreza. Johnova država bi tada poslala obrazac 1099-G da prijavi povrat od 1,000 dolara kao oporezivi prihod na njegovom federalnom izvještaju sljedeće godine.

Poreska uprava na sličan način razmatra ove uplate od države za poreske obveznike koji su uzeli odbitak SALT-a i imali koristi od njega. To ne utiče na porezne obveznike u tim državama koji su uzeli standardni odbitak ili koji su uzeli SALT odbitak, ali je on premašio ograničenje od 10,000 dolara.

Priča se nastavlja

„Pravilo o poreznim olakšicama kaže da je iznos povraćaja oporeziv u mjeri u kojoj ste nešto odbili u prošlosti, a onda ste dobili povraćaj“, rekla je za Yahoo Finance Vivian Paige, ovlašteni računovođa iz Norfolka u Virginiji. .

“Morali ste imati poreznu obavezu da biste primili ovaj novac”, dodala je. “Dakle, ako ste podnijeli prijavu sa nultom odgovornošću, niste dobili novac.”

U Virdžini, država je očekivala konačne smjernice Porezne uprave i već je proglasila državne uplate oporezivima za federalne svrhe, prema svom Odjeljenje za oporezivanje.

"Virginia je već rekla svima da će, ako dobiju rabat, biti uključen u 1099 koji su dobili od države", rekla je Paige.

Četiri države

U četiri države koje je IRS izdvojila, samo su stanovnici koji su dugovali državni porez dobili državni popust. Ovdje je sažetak svakog od njih.

Gruzija: Zahvaljujući istorijskom suficitu državnog budžeta, država Gruzija je distribuirala povrat poreza na višak svojim rezidentima u 2022. Iznos isplata je bio 250 ili 500 dolara, u zavisnosti od statusa prijave, i ograničen je manjim od tih iznosa ili ukupne poreske obaveze u njihovoj prijavi za 2020. godinu. To znači da je jedan podnositelj zahtjeva sa poreznom obavezom od 100 USD u 2020. godini dobio povrat od 100 USD umjesto punih 250 USD.

Massachusetts: Prihodi prikupljeni 2022. premašili su zakonsku granicu godišnjeg prihoda države. Kao takvi, poreski obveznici su dobili povraćaj sredstava 14.0312% njihove poreske obaveze za 2021. godinu. To također znači da su državni porezni obveznici dobili povrat samo ako su imali obavezu državnog poreza u svojoj prijavi poreza na dohodak za 2021. godinu.

Južna Karolina: Guverner države odobrio je povrat poreza za 2022. za rezidente države Do $ 800. Poreski obveznici su dobili popust samo ako su imali poresku obavezu u svojoj prijavi poreza na dohodak za 2021. godinu.

Virginia: Rezidenti koji ispunjavaju uslove dobili su jednokratne poreske olakšice u iznosu do 250 dolara (pojedinačni fileri) i 500 dolara (zajednički fileri) kao isplata da se „pomogne porodicama da smanje troškove života“ u eri visoke inflacije, kaže guverner države. Poreski obveznici su dobili popust samo ako su imali poresku obavezu u svojoj prijavi poreza na dohodak za 2021. godinu.

Iako je odluka o oporezovanju ovih povrata tehnički ispravna, Walczak je upitao zašto Porezna uprava insistira na razlikovanju povrata "s obzirom na njihovu spremnost da zanemare pravila u 17 drugih država", rekao je.

Drugi problem je nedostatak instrukcija agencije za pogođene poreske obveznike koji su već predali poresku prijavu bez prijave iznosa državne stimulacije.

“Vjerovatno će,” rekao je Walczak, “svi pogođeni porezni obveznici koji su već podnijeli i nisu uključili povrat poreza kao oporezivi prihod, morati podnijeti izmijenjenu prijavu.”

Rebecca je reporterka za Yahoo Finance.

Kliknite ovdje za najnovije vijesti o berzi i detaljnu analizu, uključujući događaje koji pokreću dionice

Pročitajte najnovije finansijske i poslovne vijesti iz Yahoo Finance

Preuzmite aplikaciju Yahoo Finance za jabuka or android

Pratite Yahoo Finance na cvrkut, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, I YouTube