Kapitalni dobici i kapitalni gubici imaju porezne implikacije. Kada prodajete dionice za profit, dugujete porez na te dobitke. Ovi porezi se obračunavaju na osnovu stopa kapitalnih dobitaka. Međutim, kada je riječ o investicijama, Porezna uprava vas oporezuje na osnovu vaše neto dobiti za cijelu godinu. To znači da svoje poreze obračunavate na osnovu ukupnog iznosa dobiti koju ste ostvarili nakon obračuna svih gubitaka ulaganja koje ste ostvarili tokom godine. Možete pojednostaviti ovaj proces ako rad sa finansijskim savetnikom koji je specijalizovan za poresko planiranje.
Kako IRS definira kapitalne dobitke
Kapitalni dobici su novac koji zaradite kada prodate investiciju za profit. Ovdje postoje tri ključna elementa za razumijevanje. Prvo, izračunavaju se kapitalni dobici kao profit, a ne neto dobit. Na primjer, kada prodajete dionicu, vaš kapitalni dobitak na toj prodaji dionica se izračunava kao prodajna cijena dionice minus cijena koju ste platili za dionicu.
Dakle, recimo da kupujete 10 dionica po cijeni od 50 dolara po dionici. Platili biste 500 dolara za ovu kupovinu dionica.
Zatim, recimo da prodajete tih 10 dionica po cijeni od 60 dolara po dionici. Dobili biste 600 dolara za ovu prodaju dionica. Dobili biste $100 od ove prodaje dionica (prodajna cijena od $600 umanjena za kupovnu cijenu od $500). Ovih $100 profita je oporeziva kapitalna dobit.
Sekunda, kapitalni dobici moraju biti realizovane da bi bili oporezovani. Za potrebe poreza, kapitalna dobit se ostvaruje kada završite prodaju investicionog sredstva. Jednostavna fluktuacija u cijeni imovine ne izaziva kapitalne dobitke ili gubitke, one jednostavno prate vašu potencijalnu vrijednost ako biste to sredstvo prodali danas. Dakle, ako cijena vaše dionice poraste 2022. godine, ne dugujete porez. Međutim, ako vi prodati tu dionicu i dobijete novac od te prodaje 2022. godine, dugujete porez 2022. godine.
Šta su kapitalni gubici
Kao i kod prihoda, plaćate porez na kapitalnu dobit godišnje. To znači da zbrajate dobit koju ste ostvarili prodajom investicija u toku godine i plaćate porez na sve u jednom paušalnom iznosu svakog 15. aprila. Međutim, oporezivi kapitalni dobici se računaju kao vaša neto dobit, što znači da sabirate vaš profit tokom godine, a zatim odbijte sve svoje gubitke. Rezultat je vaša neto, oporeziva kapitalna dobit za tu godinu.
Kapitalni gubici definiraju se kao svaka prodaja investicionog sredstva, kao što su dionice, u kojoj gubite novac. Kao i kapitalna dobit, gubici se moraju realizovati. To znači da morate zaista završiti prodaju i prikupiti sav povezani novac; puke fluktuacije cijena ne izazivaju gubitak. Kapitalne gubitke izračunavate kao i dobitke, po prodajnoj cijeni umanjenoj za plaćenu cijenu.
Dakle, recimo da kupujete 10 dionica po cijeni od 50 dolara po dionici. Platili biste 500 dolara za ovu kupovinu dionica. Zatim, recimo da prodajete tih 10 dionica po cijeni od 40 dolara po dionici, dajući 400 dolara. Izgubili biste 100 USD od ove prodaje dionica (prodajna cijena od 400 USD umanjena za kupovnu cijenu od 500 USD). Ovih $100 razlike je vaš kapitalni gubitak.
Kako odbiti kapitalne gubitke od vaših poreza
Kapitalni gubici, uključujući i prodaju dionica, smanjuju vašu oporezivu kapitalnu dobit na osnovi dolar za dolar. Ako izgubite onoliko koliko ste zaradili u datoj godini, to može u potpunosti eliminirati vašu oporezivu kapitalnu dobit. Ako izgubite više nego što zaradite, ograničeni iznos kapitalnih gubitaka možete prebaciti na svoj uobičajeni prihod kao odbitak poreza na dohodak. Evo dva glavna načina za odbijanje kapitalnih gubitaka od vaših poreza.
1. Odbijte od kapitalne dobiti
Kada plaćate poreze, izračunavate i svoju dugoročnu i kratkoročnu kapitalnu dobit. Dugoročni kapitalni dobici su svi profiti koje ste ostvarili prodajom imovine držane duže od jedne godine i oporezuju se po nižoj stopi poreza na kapitalnu dobit. Kratkoročni kapitalni dobici su svi profiti koje ste ostvarili prodajom imovine koju ste držali manje od jedne godine. Oni se oporezuju kao obični prihod.
Zatim izračunavate svoje kapitalne gubitke, na isti način, određujući i dugoročne i kratkoročne gubitke na istoj osnovi.
Vaši kapitalni gubici prvo nadoknađuju kapitalne dobitke iste kategorije. To znači da dugoročni gubici prvo nadoknađuju dugoročne dobitke, a kratkoročni gubici prvo nadoknađuju kratkoročne dobitke. Kada vaši gubici premaše vaš dobitak, možete prenijeti gubitke te kategorije na drugu.
Na primjer, recimo da ste imali sljedeći trgovinski profil u godini:
Dugoročni dobici: 1,000 dolara
Dugoročni gubici: $500
Kratkoročni dobici: $250
Kratkoročni gubici: $400
Prvo, oduzimate svoje dugoročne gubitke od dugoročnih dobitaka, ostavljajući vam oporezivu dugoročnu kapitalnu dobit od 500 USD za godinu (1,000 – 500 USD). Sljedeće što treba učiniti je da odbijete svoje kratkoročne gubitke od vaših kratkoročni dobici. Budući da su vaši kratkoročni gubici veći od vaših kratkoročnih dobitaka, to vam ostavlja nultu oporezivu kratkoročnu kapitalnu dobit (250 dolara dobitka – 400 dolara gubitka).
Sada prenosite višak gubitaka iz jedne kategorije u drugu. U ovom slučaju, vaši kratkoročni gubici su premašili vaše kratkoročne dobitke za 150 USD. Dakle, smanjujete svoje preostale dugoročne dobitke za taj iznos, ostavljajući vam oporezivu dugoročnu kapitalnu dobit od 350 USD za godinu (500 USD dugoročnih dobitaka nakon gubitaka – 150 USD viška kratkoročnih gubitaka).
2. Oduzmite višak gubitaka od prihoda
Kapitalni gubici se mogu primijeniti na obične poreze na dohodak u ograničenom obimu. Ako vaši ukupni kapitalni gubici premašuju vaše ukupne kapitalne dobitke, te gubitke prenosite kao odbitak na vaš uobičajeni prihod. Svake godine možete tražiti kapitalne gubitke do 3,000 USD kao odbitak poreza na prihod (do $1,500 za bračne parove koji prijavljuju odvojeno). Ako vaši gubici premašuju 3,000 USD, te gubitke možete prenijeti kao porezne odbitke u narednim godinama.
Tako, na primjer, recite da imate vrlo loša godina na tržištu. Prodajete dionice za ukupni dobitak od 10,000 dolara, ali prodajete druge dionice za ukupan gubitak od 15,000 dolara. Možete odbiti prvih 10,000 dolara tih gubitaka od vaše kapitalne dobiti, ostavljajući vam neoporezivu kapitalnu dobit za godinu. Ovo bi vas ostavilo sa gubitkom viška kapitala od 5,000 dolara.
Možete tražiti 3,000 $ tih gubitaka kao odbitke na svoje obični porezi na dohodak za godinu. Zatim, sljedeće godine, možete zatražiti preostalih 2,000 dolara kao preneseni odbitak poreza na dohodak te godine.
Berba poreznih gubitaka
Konačno, dok je potpuna rasprava o ovoj temi izvan okvira ovog članka, uz pažljivo ulaganje možete provesti ono što je poznato kao “prikupljanje poreskih gubitaka.” Ovo je praksa prodaje imovine sa gubitkom kako bi se maksimizirali odbici vaših poreza.
Obično, to najbolji način za korištenje prikupljanja poreznih gubitaka služi za tempiranje vaše prodaje već neprofitabilne imovine. Ako ćete svejedno izgubiti novac na dionicama, može biti korisno strukturirati prodaju oko smanjenja oporezive kapitalne dobiti.
The Bottom Line
Svake godine plaćate porez na vaš ukupni kapitalni dobitak za godinu. To znači da kada zaradite novac prodajom svojih dionica, možete odbiti sav novac koji izgubite prodajom dionica, što vam omogućava da smanjite ukupni oporezivi kapitalni dobitak za godinu. Ovo je važna praksa koju treba imati na umu, posebno ako ne radite sa profesionalcem kako biste maksimalno povećali svoje porezne olakšice i smanjite koliko dugujete.
Savjeti o porezima
Uvijek je bolje izbjeći potencijalne gubitke, zbog čega biste mogli razmisliti o traženju pomoći. Možete raditi s finansijskim savjetnikom koji može umjesto vas upravljati vašom imovinom ili vam pomoći da kreirate pravi plan raspodjele sredstava. Pronalaženje pravog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat spaja vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati mečeve svojih savjetnika kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.
Ubiranje poreskih gubitaka možda je izvan okvira ovog članka, ali Elizabeth Stapleton iz SmartAsset-a zaroni u temu. Ako morate izgubiti novac na berzi, naučite kako da ga natjerate da se računa.
Fotografija: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Post Kako odbiti gubitke dionica od vaših poreza prvo se pojavio SmartAsset Blog.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html