Kako izbjeći reviziju| Investitor's Business Daily

Nemojte raditi ono što je bivši predsjednik Donald Trump uradio u svojim federalnim poreznim prijavama. To je ako želite izbjeći reviziju Poreske uprave, izjavilo je nekoliko finansijskih savjetnika za Investor's Business Daily usred objave Trumpovih poreznih prijava od strane Komiteta za načine i sredstva Predstavničkog doma.

Trumpove porezne prijave pokreću debatu o tome jesu li izvještaji bivšeg predsjednika bili ispitani po zakonu od strane Porezne uprave.

Ali, podjednako važne za milione običnih poreskih obveznika, Trumpove porezne prijave ističu ključne stvari koje treba i ne treba učiniti za porezne obveznike koji se ne imenuju Trump. “Trampove porezne prijave podsjećaju na pitanja strategije pripreme poreza za ostale američke porezne obveznike,” rekao je Tom Wheelwright, izvršni direktor WealthAbility.

X

Trampove poreske prijave: lekcije za vas

Finansijski savjetnici koji su razgovarali s IBD-om bavili su se malim brojem tačaka u Trumpovim povratcima. Uglavnom, oni se odnose na takve korake kao što je potraživanje odbitci — posebno poslovne gubitke — i davanje kredita svojoj djeci.

Komisija je također razmotrila porezne prijave za nekoliko partnerstava i S korporacija povezanih s Trumpom i Trumpovim opozivim povjereničkim fondom. Komitet je primio izvještaj o prijavama i povezanim dokumentima od svoje Zajedničke komisije za poreze.

Ovaj izvještaj se fokusira isključivo na savjete za ponijeti za porezne obveznike, a ne na politiku ili valjanost samih Trumpovih povrata.

Najvažnije o Trumpovim poreznim prijavama

Evo nekih najvažnijih detalja o Trumpovim poreznim prijavama. Četiri od njih se tiču ​​godina u kojima je Trump okupirao Bijelu kuću:

• 2017: Trump i njegova supruga Melania izvijestili su o prilagođenom bruto prihodu (AGI) od negativnih 12.9 miliona dolara. Platili su 750 dolara poreza na neto prihod.
• 2018: Trumpovi su prijavili AGI od 24.3 miliona dolara. Platili su neto porez od 999,466 dolara.
• 2019: Trumpovi su prijavili AGI od 4.4 miliona dolara. Platili su 133,445 dolara poreza na neto prihod.
• 2020: Trumpovi su prijavili AGI od negativnih 4.8 miliona dolara. Nisu platili porez na neto prihod.

Odbor je također objavio Trumpove porezne prijave za godine prije njegovog izbora:

• 2015: AGI od negativnih 31.8 miliona dolara, plaćeni porez na neto prihod od skoro 641,931 dolara.
• 2016: AGI od negativnih 32.4 miliona dolara, neto porez na dobit od 750 dolara.

Porez na samozapošljavanje

Dakle, na koje korake savjetnici kažu da bi porezni obveznici općenito trebali paziti u pripremi vlastitih poreznih prijava?

Smanjite porez na samozapošljavanje. “Plaća veliki porez na samozapošljavanje”, rekao je Wheelwright, koji je bio saradnik u knjizi Roberta Kiyosakija “Priče o uspjehu bogatog oca”. “On tamo plaća stotine hiljada dolara. Uz pravilno planiranje, mogao je to izbjeći.”

• Savjet: “Generalno, lako je izbjeći porez na samozapošljavanje korištenjem S korporacije umjesto partnerstva”, rekao je Wheelwright. “Izgleda kao greška da se podnese spisak Cs, koji uzrokuje porez na samozapošljavanje. Umjesto toga, trebao bi se inkorporirati kao S Corp i platiti sebi malu platu. Raspored C takođe ima visok revizorski rizik. Porezna uprava ih voli revidirati. Ako imate S Corp, imate kompletan set finansijskih izveštaja sa bilansom uspeha i bilansom stanja. Prilog C ima samo bilans uspjeha, koji samo prikazuje prihode i odbitke, bez imovine i obaveza. IRS se pita da li se još nešto dešava. S Corp pokazuje poreskoj upravi sve što želi da vidi.”

Ne pokušavajte odbiti troškove hobija

Nemojte tražiti troškove za hobi. Osim toga, ne pokušavajte u svojoj poreznoj prijavi tražiti troškove za hobi kao da su za posao, kaže Ray Prospero, partner-savjetnik u AdvicePeriod. Troškovi hobija nisu poslovni troškovi.

• Savjet: Čini se da sažetak House Ways and Means ukazuje da je Porezna uprava posvetila posebnu pažnju Trumpovim troškovima iz Priloga C, kaže Prospero. „Tabela C je rezervisana za poslovne prihode ili gubitke od pojedinačnih preduzetnika“, rekao je on. “Na osnovu izvještaja, Trump jedva da je navodio bilo kakve prihode i redovno je navodio troškove samo na svojim obrascima iz Priloga C. Nadalje, izvještaj sugerira da bi neki od navedenih troškova mogli biti izvedeni iz 'ličnih aktivnosti i hobija' predsjednika Trumpa, a ne iz legitimnih poslovnih aktivnosti. Kao opšte pravilo, kada uključujete podatke iz Priloga C u poresku prijavu, treba se pobrinuti da postoji važeći posao samostalnog vlasnika, a svi navedeni troškovi treba da se jasno razlikuju kao takvi i odvojeni od bilo kakvih ličnih aktivnosti ili hobija.”

Učinite kredite legalnim

Dokumentirajte zajmove svojoj djeci. To je ako želite tražiti kamatu na kredit koja vam je plaćena kao odbitak na poreskoj prijavi. U suprotnom, njihov ispravan tretman mogao bi biti kao poklon koji bi mogao izazvati porez za vas.

Tramp je pozajmio novac svojoj deci Donaldu, Eriku i Ivanki. Zajmovi od 2015. do 2020. godine iznosili su 97,000 dolara. U svom izvještaju, Zajednička komisija za oporezivanje dovela je u pitanje jesu li ti zajmovi povezanim licima, kako ih zovu, zapravo pokloni koji bi trebali biti oporezivi Trumpu. Bili bi oporezivi da su pokloni i kada bi Trumpovi pokloni iznosili više od kombiniranog doživotnog oslobađanja od poreza na imovinu i poklon. Za 2022. izuzeće je poraslo na 12.06 miliona dolara. Prije toga je iznosio najmanje 5 miliona dolara od 2010.

Da bi se tretirali kao zajmovi, a ne kao pokloni, zajmovi moraju primateljima naplatiti najmanje onoliko kamata koliko je navedeno u tabelama porezne uprave. Stope su bile niske. To je odraz niskih stopa koje su preovladavale do nedavnog porasta stopa. Pravilno korišteni, bona fide pokloni prenose bogatstvo sa roditelja na dijete uz minimalan ili nikakav porez.

• Savjet: Poduzmite sve korake koje biste poduzeli da biste dali običan poslovni zajam strancu, kaže stručnjak za IRA Ed Slott, koji vodi emisiju o penzionoj štednji na Javnom RTV sistemu (PBS). Sve napismeno. Uključite raspored amortizacije koji detaljno opisuje iznose plaćanja i datume za glavnicu i kamatu. Preuzmite jedan i uključite ga u svoj ugovor sa svojom djecom. „Naplatite kamatne stope koje odražavaju stvarne, preovlađujuće stope ili koristite tabele IRS-a“, rekao je Slott. “I stavite u jezik ugovora koji kaže da ćete oduzeti ako vam ne bude vraćena na vrijeme. Možete reći nešto poput: 'Ako ne otplatite na vrijeme, to će izaći iz vašeg nasljedstva.' Neka advokat pripremi barem odredbe o ovrsi. Ako ne želite da radite te stvari, samo prihvatite činjenicu da dajete poklon i ne pokušavajte da ga odbijete.”

Kako koristiti Conservation Easement

Odmjerite vrijeme svojih konzervacijskih služnosti. Za Trumpa su se postavila pitanja o tome da li je koristio precijenjenu vrijednost službenosti za očuvanje da bi nadoknadio oporezivi prihod.

• Savjet: Porezni obveznici bi, naravno, trebali koristiti samo odgovarajuće procjene u izradi konzervatorskih služnosti. Ali široko pitanje služnosti zaista postavlja poentu strategije pripreme poreza koja se može primijeniti na porezne obveznike općenito u pripremi poreznih prijava, kažu savjetnici. Napravite služnosti za očuvanje u godinama kada je vaš oporezivi prihod visok, kaže Matt Masterson, partner, savjetnik za bogatstvo i direktor finansijskog planiranja u CI RegentAtlantic Private Wealth. Na taj način, dobrotvorni odbitak za davanje služnosti — kojim se slažete da odustanete od izgradnje nekretnine — nadoknađuje što je moguće veći prihod, kaže on. Nadalje, možete kontrolirati koja godina će se dogoditi. Napravite služnost u godini kada također izvršite konverziju Roth IRA, na primjer, što stvara oporezivi prihod. „Koordinirali biste se s Rothovom konverzijom tako što bi se i prava služnosti i konverzija dogodili u istoj poreznoj godini“, rekao je Masterson. “Imali biste veliki dobrotvorni odbitak od služnosti da nadoknadite prihod od Rothove konverzije.”

Pitanja privatnosti: Da li bi pojedinačne prijave bilo kog poreskog obveznika trebalo da budu javno objavljene kao što je to učinio bivši predsednik Tramp? “Uvijek smo pretpostavljali da su povrati bili između vas i Porezne uprave,” rekao je CPA Slott. „Zašto su ovi različiti? Zašto ovo sada objaviti? Oni (Komitet Doma za načine i sredstva) otvaraju vrata koja ljudima izazivaju nelagodu. Bez obzira na tvoju politiku, tu nešto nije u redu, barem meni.”

Zašto ovdje i sada? “Kongresu je dat nadzor nad Poreznom upravom, a taj nadzor se odnosi na ljude, uključujući predsjednika”, rekao je Garrett Watson, viši politički analitičar u Poreznoj fondaciji. “Oni imaju zakonsku ovlast da objave povratke javnosti. Razlog zašto to rade ovdje je njihova uloga u nadgledanju programa revizije Poreske uprave. Pitanje je da li je Porezna uprava bila olabavljena u reviziji predsjednikovih izvještaja. Ako jeste, da li je to fer prema drugim poreskim obveznicima?”

Slijedite Paula Katzeffa Twitter na @IBD_PKatzeff za savjete o ličnim finansijama i najboljim zajedničkim fondovima.

MOŽDA TI SE TAKOĐER SVIĐA:

Pogledajte IBD popise dionica i dobijte ocjene za prolaz / neuspjeh za sve vaše dionice uz IBD Digital

Treba vam ovolika ušteda za penziju u vašim godinama i prihodima

Pogledajte IBD-ovu novu raspravu o IBD uživo

Koliko dugo će vaš milion dolara potrajati u mirovini?