Nasljeđivanje 401(k) može dodati problem vašem finansijskom planu iz poreske perspektive. Prema 401(k) pravilima o porezu na nasledstvo, bilo koja imovina koja se prenosi sa jedne osobe na drugu podleže oporezovanju. Pravila za nasljeđivanje penzionih planova, uključujući planove na radnom mjestu i individualne penzione račune, nisu nužno ista kao pravila za nasljeđivanje nekretnina ili druge imovine. Ako predvidite nasljeđivanje 401(k) od roditelja, supružnika ili nekog drugog, važno je znati svoje mogućnosti za minimiziranje porezne obaveze. A finansijskog savjetnika može vam pomoći da sortirate te opcije tako da donesete dobru odluku.
Kako se oporezuje 401(k) kada se nasljeđuje?
The 401 (k) porez na nasledstvo pravila obično slijede iste strukture kao i porezna pravila koja se primjenjuju kada se uplaćuju doprinosi ili povlačenja za ovu vrstu penzionog plana. Kada osoba umre, njegov 401(k) postaje dio njegove oporezive imovine. To znači da bi svi porezi na zaradu na računu koji su ostali neplaćeni tokom njihovog života i dalje morali biti plaćeni.
Tradicionalni 401(k) planovi finansiraju se dolarima prije oporezivanja. Iako ovo omogućava štedišama da odbijaju doprinose dok rade, isplate se oporezuju po uobičajenoj stopi poreza na dohodak u penziji. Može se napraviti izuzetak za Roth 401 (k) planovi. Uz Roth 401(k), doprinosi se daju korištenjem dolara nakon oporezivanja. Dakle, kvalifikovana povlačenja iz ovih planova su 100% oslobođena poreza.
Ne propustite vijesti koje bi mogle utjecati na vaše finansije. Saznajte vijesti i savjete za donošenje pametnijih finansijskih odluka uz SmartAsset-ov polusedmični email. 100% je besplatno i možete se odjaviti u bilo kom trenutku. Prijavite se danas.
Kako se naslijeđeni 401(k) oporezuje ovisi o tri stvari:
Odnos između vlasnika računa i osobe koja je naslijedila 401(k)
Starost osobe koja je naslijedila 401(k)
Koliko je godina imao vlasnik računa kada su preminuli
Način na koji odaberete da dobijete naslijeđeni 401(k) također može utjecati na to kada plaćate porez na njega.
Ko plaća porez na naslijeđenu imovinu 401(k)?
Osoba koja naslijedi 401(k) je odgovorna za plaćanje svih poreza koji se duguju na račun. Kada se neko upiše u plan 401(k) na poslu ili uspostavi a solo 401 (k) za sebe, oni mogu izabrati jednog ili više korisnika. Korisnici računa imaju pravo da prime bilo koju imovinu na računu nakon smrti prvobitnog vlasnika računa.
Supružnici se često navode kao primarni korisnici, što znači da imaju pravo da prime preostala sredstva na računu. Ako je primarni korisnik već preminuo vlasnika računa ili iz nekog razloga ne želi tražiti naslijeđeni 401(k), novac bi tada otišao sljedećem potencijalnom korisniku po imenu.
Korisnik koji naslijedi imovinu iz 401(k) odgovoran je za plaćanje poreza na nasljedstvo iz 401(k). Imovina na računu bi se oporezovala po vašoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak, a ne po poreskoj stopi prvobitnog vlasnika računa. Moguće je da ćete biti gurnuti na viši nivo poreski uzorak, ovisno o tome koliko primate od naslijeđenog 401(k).
Šta da radim sa naslijeđenim 401(k)?
Ono što odaberete da radite sa naslijeđenim 401(k) može ovisiti o tome da li nasljeđujete kao supružnik ili kao nesupružnik. Ako ste bili u braku s prvobitnim vlasnikom računa i mlađi ste od 59.5 godina, možete učiniti jednu od ovih stvari:
Povuci ga. Ako vam treba novac od naslijeđenog 401(k) za medicinske račune, troškovi fakulteta ili druge troškove možete sve to povući u paušalnom iznosu. Vi biste, naravno, morali da platite porez na distribuciju.
Ostavi to. Možete odabrati da ostavite novac u planu vašeg supružnika 401(k) i da uzimate redovne distribucije od njega, plaćajući porez na te distribucije dok idete. Međutim, ne biste morali platiti kaznu prijevremenog povlačenja od 10% na ove distribucije.
Prevrni ga. Također možete odabrati da prebacite naslijeđena 401(k) sredstva u svoj vlastiti 401(k) plan ili u IRA. Ovo omogućava novcu da nastavi da raste, a sredstva će se tretirati kao vaša za potrebe poreza.
Naslijeđena IRA. Također možete pretvoriti naslijeđeni 401(k) u novi naslijedio IRA. Možete organizirati da skrbnik plana 401(k) prenese sredstva direktno u vaše ime kako biste izbjegli oporezivanje novca kao distribuciju. Naslijeđena IRA bi vam omogućila da izvršite prijevremeno isplate bez izazivanja porezne kazne od 10%.
Važno je napomenuti da sa ovim opcijama, da li je vaš supružnik imao 70.5 godina u trenutku smrti može odrediti kada trebate uzeti potrebne minimalne distribucije iz naslijeđenog 401(k).
Ako ste korisnik koji nije supružnik i naslijedite 401(k), vaše opcije za upravljanje su malo drugačije. Ispod Sigurni zakon, od vas se traži da povučete svu imovinu iz naslijeđenog 401(k) u roku od 10 godina od smrti prvobitnog vlasnika računa. Svaki novac koji ostane na računu nakon isteka 10-godišnjeg perioda podliježe 50% poreske kazne. Izuzeci od ovog pravila dozvoljeni su za maloljetnike i korisnike invalida ili hronične bolesnike.
Dakle, možete odabrati paušalnu distribuciju ili raspodjelu. U svakom slučaju, dugujete porez na prihod na iznose koje uzmete iz plana. Također možete odabrati naslijeđenu opciju preokretanja IRA-e, koja bi mogla smanjiti iznos poreza koji se duguje tijekom vašeg života, ovisno o vašem poreznom razredu.
Kako da izbjegnem porez na nasljeđe na moj 401(k)?
Najlakši način da izbjegnete 401(k) porez na nasljedstvo kao supružnik može biti da se novac prebaci u naslijeđenu IRA. Ovo vam omogućava da ostanete korisnik novca bez da budete predmet kazne prijevremenog povlačenja od 10%. Osim toga, ne biste morali početi primati potrebne minimalne distribucije sa računa dok vaš supružnik ne napuni 72 godine.
To bi moglo ići u vašu korist za minimiziranje poreza na nasljedstvo na 401(k) ako je vaš supružnik preminuo u mlađim godinama i postoji razlika u godinama između vas. Ako biste ubacili novac u svoju IRA, tada bi se primjenjivala standardna pravila RMD-a. To znači da će se RMD-ovi uključiti kada navršite 72 godine i biti zasnovani na vašem očekivanom životnom vijeku.
Postoji još jedna opcija za izbjegavanje 401(k) poreza na nasljedstvo. Mogao bi odriču se nasledstva totalno. Ako biste se odrekli naslijeđenog 401(k), novac bi prešao na sljedećeg potencijalnog korisnika. Ovo je nešto što možete razmotriti ako biste radije izbjegli glavobolje o porezu na nasljeđe 401(k), ne morate vam novac nužno ili biste jednostavno radije vidjeli da ide nekom drugom.
The Bottom Line
Nasljeđivanje 401(k) od supružnika ili roditelja moglo bi vas finansijski zateći ako niste svjesni potencijalnih poreznih implikacija. Ako znate da ste navedeni kao korisnik tuđeg 401(k) ili sličnog plana, kao što je račun 403(b) ili 457, planiranje unaprijed može vam pomoći da izbjegnete bilo kakve nezgodne porezne situacije.
Savjeti za planiranje poreza
Ako imate 401(k) koji planirate proslijediti nekom drugom, važno je razmotriti kako to može utjecati na vaš plan imovine u cjelini. I tokom svog života, možda ćete želeti da iskoristite svoj 401(k) do njegovog maksimalnog potencijala da ostvarite najveću poresku korist. To može značiti povećanje doprinosa na godišnjem nivou, uključujući doprinose za nadoknadu nakon što navršite 50 godina. Potpuno korištenje 401(k) ili IRA može pomoći da se nadoknadi dio onoga što biste mogli platiti kao porez na kapitalnu dobit ako također ulažete u oporezivi brokerski račun.
Razmislite o razgovoru s finansijskim savjetnikom o tome kako nasljeđivanje 401(k) može utjecati na vas i koje su vaše mogućnosti za minimiziranje dugovanja poreza. Pronalaženje kvalifikovanog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat spaja vas sa do tri finansijska savjetnika u vašem području, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.
Fotografija: ©iStock.com/PeopleImages
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html