The Roth I.R.A. petogodišnje pravilo neće vam omogućiti da povučete neoporezivu zaradu sa vašeg računa do pet godina nakon vašeg prvog doprinosa, osim ako ne ispunite određene uslove. U većini slučajeva, međutim, doprinose možete povući neoporezivo jer ste na njih platili porez prije nego što ste dali doprinose. Evo kako to funkcionira. A finansijskog savjetnika može vam pomoći da optimizirate svoja ulaganja u mirovinu kako biste smanjili svoju poreznu obavezu.
Šta je Roth IRA 5-godišnje pravilo?
Roth individualni penzioni račun (IRA) je sredstvo penzione štednje koje vam to omogućava učinite isplate oslobođenim poreza ako se pridržavate pravila. Petogodišnje pravilo Roth IRA-e kaže da je potrebno pet godina da se stekne vlasništvo nad Roth IRA računom. To znači da ne možete povući nijednu zaradu od svojih doprinosa IRA-i bez poreza dok ne prođe pet godina od 5. januara poreske godine u kojoj ste prvi put uplatili doprinose na račun. Vaša zarada bi se sastojala od dividendi, kapitalnih dobitaka, kamata i bilo koje druge vrste povrate koje ste primili o finansijskoj imovini u Roth IRA.
Ako povučete bilo koju svoju zaradu prije isteka petogodišnjeg perioda sticanja prava, morate platiti porez na dohodak i kazna na njima. Ako je vaša granična porezna stopa, na primjer, 24% i povučete svoju zaradu prije isteka pet godina, ne samo da biste platili 24% na svoju zaradu, već biste morali platiti i kaznu od 10%. To znači da biste morali platiti ukupno 34% na svoju zaradu.
Budući da ste već platili porez na novac uplaćen u Roth IRA, možete povući svoje doprinose u bilo koje vrijeme i u bilo kojoj dobi. Za tradicionalne IRA-e, morate čekati da izvršite povlačenje doprinosa dok ne navršite 59 1/2 godine ili ćete platiti i porez na dohodak i kaznu od 10%. Naplatili biste i kaznu i porez na dohodak prilikom povlačenja zarade na Roth IRA-i osim ako se ne pridržavate petogodišnjeg pravila i ako ste 59 1/2.
Konverzija tradicionalne IRA u Roth IRA
Postoji drugo petogodišnje pravilo koje se primjenjuje kada pretvorite tradicionalnu IRA u Roth IRA. Kada pretvorite tradicionalnu IRA u Roth IRA, plaćate porez. Pitanje je da li plaćate kaznu od 10%. Svaki put kada izvršite konverziju, kreirate novi petogodišnji period. Da biste izbjegli kaznu, ne možete povući zaradu od svojih doprinosa dok ne prođe petogodišnji period, koji počinje 1. januara godine u kojoj ste prvi put uplatili doprinose IRA-i.
Ako ste izvršili više od jedne konverzije, prva će biti povučena najstarija konverzija. Prilikom povlačenja Roth IRA, doprinosi se prvo povlače, konverzije drugi, a zarada posljednja.
Naslijeđene IRA
Tu je i petogodišnje pravilo za naslijeđene Rothove IRA. Korisnik mora likvidirati cjelokupnu vrijednost IRA do 31. decembra poreske godine koja sadrži pet godina od smrti prvobitnog vlasnika. Od vas se ne traži da primate potrebne minimalne distribucije (RMD) tokom pet godina. Ako naslijeđena Roth IRA postoji više od pet godina, sva povlačenja su oslobođena poreza, uključujući i doprinose i zarade. Ako ne postoji duže od pet godina, onda se zarada oporezuje kada se povuče, ali doprinosi ne.
U prošlosti su korisnici naslijeđene IRA mogli produžiti svoja povlačenja. Počevši od 2020. godine, prema Zakon o SIGURNOSTI, vanbračni korisnici moraju preuzeti 100% distribucije u periodu od 10 godina. Postoje određene klase ljudi, kao što su maloljetna djeca i supružnici, koji mogu prenijeti IRA na svoje ime i odgoditi njihovu distribuciju. Provjerite kod svog poreznog računovođe da li ispunjavate uslove.
Posebna pažnja za naslijeđene Roth IRA
Za Roth IRA, IRS je dozvolio posebnu pažnju za naslijeđene Roth IRA. Umjesto da se povučete prema pravilu pet godina, oni vam omogućavaju da se odlučite za povlačenje na osnovu vašeg očekivanog životnog vijeka. Konsultujte svog poreskog računovođu.
Roth IRA izuzeci od petogodišnjeg pravila
Možete se kvalifikovati za izuzetak od petogodišnjeg pravila ako jeste podignite 10,000 dolara za svoju prvu kupovinu kuće. Također se možete kvalificirati za izuzetak ako ste invalid ili ako naslijedite Roth IRA nakon svoje smrti. Evo pet dodatnih izuzetaka koji su vam dostupni:
Upotreba sredstava za pokrivanje nenadoknađenih medicinskih troškova ako premašuju 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda.
Nezaposleni ste i ne možete si priuštiti premije zdravstvenog osiguranja.
Morate pokriti troškovi kvalifikovanog visokog obrazovanja za vas ili za člana porodice.
Porezna uprava vam je nametnula porez.
Saglasni ste da prihvatate jednaka periodična plaćanja za pet godina ili dok ne navršite 59 1/2, šta god nastupi zadnje.
Nakon što navršite 59 1/2 godina, možete povući sredstva iz Roth IRA u bilo koje vrijeme ako ste ispunili petogodišnje pravilo. Ako niste ispunili petogodišnje pravilo, možete povući svoje doprinose bez poreza, ali ne i svoju zaradu. U ovom slučaju ne morate platiti kaznu.
Bottom Line
Petogodišnje pravilo Roth IRA-e nameće kaznu za povlačenje sredstava sa vašeg računa izvršeno prije pet godina od vašeg prvog doprinosa. Ali, ako ispunjavate uslove, Porezna uprava je napravila izuzetke od ovog pravila. U svakom slučaju, ako niste upoznati s petogodišnjim pravilom i drugim potencijalnim poreznim kaznama, trebali biste razmisliti o saradnji sa finansijskim stručnjakom.
Alati za planiranje penzionisanja
Petogodišnje pravilo Roth IRA-e je dovoljno složeno da bi vam možda bilo najbolje da se posavjetujete s financijskim savjetnikom koji je specijaliziran za porezno planiranje. Pronalaženje kvalifikovanog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAsset-ov besplatni alat povezuje vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.
Pogledaj u SmartAsset kalkulator poreza za penziju da odredite gdje biste željeli živjeti za vrijeme penzionisanja kako biste smanjili svoju poresku obavezu.
Koliko novca će vam trebati za penziju? Saznajte koristeći SmartAsset kalkulator za odlazak u penziju.
Kredit za fotografiju: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Post Razumijevanje Roth IRA 5-godišnjeg pravila prvo se pojavio SmartAsset Blog.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html