Evo kako izuzetno bogati prenose bogatstvo bez poreza na naslednike kada su tržišta u padu

A jadna berza često nije razlog da investitori navijaju. Ali za ekstremno bogate, to bi moglo ponuditi put do nižih poreza na nekretnine.

To je zato što im jedna vrsta povjerenja daje bolje izglede da prebace nešto bogatstva na svoju djecu, unuke ili druge nasljednike bez poreza kada tržišta padnu - ali se očekuje naknadni oporavak, prema planerima imanja.

Anuitetski trust koji zadržava davalac - skraćeno se izgovara "Grat" - olakšava beneficiju.

U osnovi, bogataši stavljaju imovinu poput dionica ili dionica u privatnom poslu u trust na određeno vrijeme, možda dvije, pet ili 10 godina. Nakon toga, svaki rast ulaganja prelazi na nasljednike i vlasniku se vraća glavnica.

Više iz Godišnjeg planiranja:
Šta treba znati o godišnjem jesenjem upisnom periodu za Medicare
Pazite na ove 3 uobičajene greške u proširenju poreza
Kako savjetnici pomažu klijentima da smanje porezni račun za 2022

Prebacivanjem bilo kakve buduće zahvalnosti sa svoje imovine, bogati mogu izbjeći ili smanjiti porez na imovinu nakon smrti. Rast ulaganja postaje neoporezivi poklon nasljednicima. U nedostatku rasta, imovina se jednostavno vraća vlasniku bez prijenosa bogatstva.

Depresivna imovina za koju je vjerovatno da će “poskočiti” u vrijednosti tokom trajanja trusta stoga daje najveću vjerovatnoću uspjeha.

The S&P 500 indeks, barometar američkih dionica, pao je za oko 24% ove godine - što je pravo vrijeme za razmatranje anuitetnog trusta koji zadržava davatelj, rekli su planeri nekretnina.

„Razumno je vjerovati da će se tržište poboljšati u naredne dvije godine“, rekla je Megan Gorman, osnivačica i izvršni partner Checkers Financial Management-a u San Franciscu, o trustovima s dvogodišnjim mandatom. “Vjerovatno ćemo imati značajnu zahvalnicu korisnicima.”

Tehnika Grat ima najviše smisla za domaćinstva koja podliježu porezu na nekretnine, kažu stručnjaci.

Federalni porez na imovinu iznosi 40% poreza na imanja procijenjen na više od 12.06 miliona dolara u 2022. Oporezivi iznos je dvostruko veći od iznosa, ili 24.12 miliona dolara, za bračne parove.

Dvanaest država plus Washington, DC, također imaju porez na imovinu na državnom nivou, čiji se iznosi i pragovi razlikuju, prema Poreskoj fondaciji.

Neke od njih najbogatijih ljudi nacije i poznatih poslovnih potomaka su iskoristili Grats, prema izvještajima. Među njima su Michael Bloomberg; suosnivač Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, pokojni kazino magnat; Walton porodica Wal-Mart slavne; Charles Koch i njegov pokojni brat David Koch; modni dizajner Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, udovica osnivača Applea Stevea Jobsa; medijski mogul Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, viši predsjednik Goldman Sachsa; Stephen Schwarzman, predsjednik i suosnivač privatne investicijske kompanije Blackstone.

„To je jedna desetina od 1% društva na koje se ovo zaista odnosi“, rekao je Richard Behrendt, planer nekretnina sa sjedištem u Mequonu, Wisconsin, i bivši odvjetnik za porez na nekretnine u IRS-u, rekao je o trustovima. “Ali za taj segment, mislim da je to zlatna prilika.”

Planirano je da se prag poreza na nekretnine prepolovi počevši od 2026. godine, bez produženja od Kongresa. Zakon o porezu koji su usvojili republikanci 2017. udvostručio je prag poreza na imovinu na sadašnji nivo, ali samo privremeno.

Ovaj krajnji rok može značiti da pojedinci sa imanjima od otprilike 6 miliona dolara (ili 12 miliona dolara za bračne parove) mogu i sada težiti transferu bogatstva, kažu stručnjaci.

Ali rastuće kamatne stope predstavljaju izazov.

To je zbog složenog unutrašnjeg rada ovih trustova. Rast investicija tehnički mora premašiti određeni prag —7520 kamatna stopa,” također poznat kao stopa “prepreke” – proći bez poreza sa svoje imovine.

Stopa 7520, postavljena mjesečno, trenutno iznosi 4%, što je značajno više u odnosu na 1% u oktobru 2021. Porastao je kao Federalne rezerve agresivno povećava svoju referentnu kamatnu stopu za smanjenje visoke inflacije.

Evo primjera kako se ovo primjenjuje na anuitetski trust koji zadržava davatelj. Recimo da su ulaganja u dvogodišnji trust za to vrijeme porasla za 6%. Poverenje vezano za stopu prepreka u oktobru 2021. omogućilo bi da 5% ukupnog rasta pređe na nasljednike; međutim, to bi palo na 2% za trust osnovan ovog mjeseca.

“Stopa prepreka je porasla za 400% u jednoj godini,” rekao je Charlie Douglas, sertifikovani finansijski planer sa sedištem u Atlanti i predsednik HH Legacy Investments. „Mislim da strategija i dalje ima neke prednosti, ali ima malo više zastoja u njoj.“

I dok ova tehnika ima smisla kada dođe do značajnog pada tržišta, teško je reći koliko brzo će se dionice oporaviti, dodao je Douglas.

„Uvijek je teško nazvati niskim iznosom“, rekao je on.