Evo kako prijaviti Roth IRA konverzije na svoje poreze

Ako ste 2022. izvršili konverziju Roth individualnog računa za mirovinu, možda ćete imati složeniju poreznu prijavu ove sezone, kažu stručnjaci. 

Strategija, koja prenosi pretporez ili IRA koja se ne može odbiti sredstva Roth IRA-i za budući rast bez poreza, obično je popularniji tokom a pad berze jer možete pretvoriti više sredstava uz niži iznos u dolarima. Iako je kompromis unaprijed porez, možda ćete imati manji prihod pretvaranjem investicija niže vrijednosti.

„Za svoj novac dobijate više novca“, rekao je Jim Guarino, certificirani finansijski planer i generalni direktor u Baker Newman Noyes u Woburnu, Massachusetts. Također je ovlašteni računovođa.

Više od Lične finansije:
Poreska sezona otvara se za pojedinačne podnosioce zahtjeva 23. januara, kaže Poreska uprava
Evo 3 ključna poteza koja treba napraviti prije početka sezone podnošenja poreza 2023
Nakon 'bijede' za poreske obveznike 2022. godine, poreska uprava će jače početi poreznu sezonu 2023., kaže zagovornik poreznih obveznika

Ako ste završili Roth konverziju 2022. godine, dobit ćete Obrazac 1099-R od vašeg skrbnika, što uključuje distribuciju iz vaše IRA-e, rekao je Guarino. 

Morat ćete prijaviti prijenos oblik 8606 da kaže IRS-u koji dio vaše Roth konverzije je oporeziv, rekao je. Međutim, kada postoji mješavina doprinosa prije oporezivanja i doprinosa IRA koji se ne mogu odbiti tokom vremena, izračun može biti složeniji nego što očekujete. (Možda ćete imati doprinose koji se ne mogu odbiti u IRA-i prije oporezivanja ako se ne kvalificirate za punu ili djelomičnu poreznu olakšicu zbog prihoda i učešća u penzionom planu na radnom mjestu.)

"Vidim da mnogi ljudi ovdje prave grešku", rekao je Guarino. Razlog je takozvano "pro-rata pravilo" koje zahtijeva da u izračun uračunate svoja ukupna sredstva IRA prije oporezivanja. 

JoAnn May, CFP i CPA u Forest Asset Managementu u Berwynu, Illinois, rekla je da je pro-rata pravilo ekvivalentno dodavanju vrhnja u kafu, a zatim otkrivanju da ne možete ukloniti vrhnje nakon što se sipa.

„Upravo to se događa kada pomiješate IRA prije oporezivanja i IRA koji se ne mogu odbiti“, rekla je, što znači da ne možete jednostavno pretvoriti dio nakon oporezivanja.

Na primjer, recimo da imate IRA prije oporezivanja od 20,000 dolara i dali ste doprinos IRA koji se ne može odbiti od 6,000 dolara 2022.

Ako biste pretvorili cijeli iznos od 26,000 dolara, podijelili biste 6,000 dolara sa 26,000 dolara da biste izračunali dio bez poreza. To znači da je otprilike 23% ili oko 6,000 dolara oslobođeno poreza, a 20,000 dolara oporezivo. 

Alternativno, recimo da imate 1 milion dolara u nekoliko IRA i 100,000 dolara, ili 10% od ukupnog iznosa, je doprinos koji se ne može odbiti. Ako ste pretvorili 30,000 dolara, samo 3,000 dolara bi bilo neoporezivo, a 27,000 dolara bi bilo oporezivo.

Naravno, što je veći vaš IRA saldo prije oporezivanja, veći će postotak konverzije biti oporeziv, rekla je May. Alternativno, veći iznos koji se ne može odbiti ili Roth IRA saldo smanjuje procenat. 

Ali evo zagonetke: porezni obveznici također koriste obrazac 8606 za prijavu doprinosa IRA koji se ne mogu odbiti svake godine kako bi utvrdili „osnovu“ ili vaš saldo nakon poreza. 

Međutim, nakon nekoliko godina, lako je izgubiti pojam o osnovi, čak iu profesionalnom poreskom softveru, upozorila je May. “To je veliki problem”, rekla je. “Ako to propustite, u osnovi plaćate porez na isti novac dvaput.” 

Sa S&P 500 još uvijek u padu za oko 14% u posljednjih 12 mjeseci od 19. januara, možda očekujete Roth konverziju. Ali porezni stručnjaci kažu da morate znati svoj prihod u 2023. da biste znali porezne posljedice, što može biti teško početkom godine.

„Preporučujem da sačekate do kraja godine“, rekao je Tommy Lucas, CFP i upisani agent u Moisand Fitzgerald Tamayo u Orlandu, Florida, napominjući da se prihodi mogu promijeniti od faktora kao što su prodaja kuće ili na kraju godine distribucije zajedničkih fondova. 

Tipično, on ima za cilj da "popuni niži porezni razred", a da ne naleti nekoga na sljedeći s Rothovim prihodom od konverzije.

Na primjer, ako je klijent u zagradi od 12%, Lucas može ograničiti konverziju kako bi izbjegao prelivanje u nivo od 22%. U suprotnom će platiti više na oporezivi prihod u tom višem razredu.

“Posljednja stvar koju želimo da uradimo je da nekoga bacimo u nepotreban poreski razred,” rekao je. A povećanje prihoda može imati i druge posljedice, kao što je smanjenje uslova za određene porezne olakšice ili više Medicare Dio B i D premije.

Guarino iz Baker Newman Noyes također analizira brojke prije nego što donese odluke o Roth konverziji, napominjući da on „u suštini obavlja obračun obrasca 8606 tokom godine“ kako bi znao koliki će dio Roth konverzije biti oporezivi prihod.