Postoje razne individualni penzioni računi (IRAs) o investicionom pejzažu ovih dana. Evo raščlambe dva manje-tradicionalno vrste, Simplified Employee Pension (SEP) IRA i Roth IRA.
Key Takeaways
- Dok tradicionalni IRA ostaju najpopularnija vrsta individualnog računa za penzionisanje, postoje alternative.
- SEP IRA je plan mirovinske štednje koji su uspostavili poslodavci – uključujući samozaposlene – za dobrobit svojih zaposlenika i njih samih koji su jeftini i imaju veće granice doprinosa.
- Roth IRA koristi doprinose nakon oporezivanja koji potom postaju oslobođeni poreza, ali imaju ograničenje doprinosa (6,000 USD za 2022. i 6,500 USD za 2023.) i podliježu ograničenjima za ostvarivanje prihoda.
SEP IRA
A pojednostavljena penzija zaposlenih (SEP) IRA je osnovana i finansirana od strane preduzeća (uključujući a samostalno vlasništvo) i ima sljedeće kriterije ili komponente:
- Mora biti uspostavljen i finansiran do roka za podnošenje poreske prijave poslodavca, uključujući produženja.
- Granica doprinosa je 25% kompenzacije ili 61,000 dolara za 2022. (66,000 dolara za 2023.), što god je manje. Za poduzetnika pojedinca, limit doprinosa je 20% prilagođenog neto poslovnog prihoda pojedinca.
- Doprinos u granicama je odbitna na poreskoj prijavi poslodavca.
- račun zarade rasti na a odloženo plaćanje poreza osnovi.
- Distribucije tretiraju se kao uobičajeni prihod i podliježu porezu na dohodak i kaznama prijevremenog povlačenja ako ste mlađi od 59½ godina kada je povlačenje izvršeno, osim ako ne ispunjavate uslove za iznimku.
SEP račun: Jessica Perez
Roth I.R.A.
A Roth I.R.A. osniva i finansira pojedinac poreski obveznik koristeći dolare nakon oporezivanja i raste oslobođeno poreza. Ima sljedeće kriterije ili komponente:
- Mora biti uspostavljena i finansirana do roka za podnošenje poreske prijave pojedinačnog poreskog obveznika (obično 15. aprila), bez produženja.
- Ograničenje doprinosa za 2022. je manji od 100% naknade ili 6,000 dolara i 7,000 dolara ako imate najmanje 50 godina do kraja godine za koju se doprinosi plaćaju. Za 2023., oba limita se povećavaju na 6,500 i 7,500 dolara.
- Doprinosi se ne odbijaju.
- Zarada raste na osnovi bez poreza (važe određena pravila).
- Kvalificirane distribucije bez poreza i kazni.
Ako financirate SEP IRA i onda pretvoriti te imovine u Roth IRA, konvertirani iznos će se tretirati kao običan prihod i podlijegati porezu na dohodak za godinu u kojoj ste izvršili konverziju.
Da biste doprinijeli Roth IRA-i, morate zaraditi manje od 144,000 dolara godišnje kao pojedinačni podnositelj zahtjeva 2022. (povećajući se na 153,000 dolara u 2023.) ili 214,000 dolara kao zajednički podnošenje zahtjeva (228,000 dolara u 2023.).
Da biste doprinijeli Roth IRA-i, morate zaraditi manje od 144,000 dolara godišnje kao pojedinačni podnositelj zahtjeva 2022. (povećajući se na 153,000 dolara u 2023.) ili 214,000 dolara kao zajednički podnošenje zahtjeva (228,000 dolara u 2023.).
The Bottom Line
Odabir penzionog plana koji može maksimalno povećati vaše beneficije je od suštinskog značaja. Evo nekoliko dodatnih tačaka koje treba uzeti u obzir:
- Odabir pravog tipa plana za vaše poslovanje (uključujući samostalni vlasnik): Kada pokušavate odabrati najbolji plan za svoje poslovanje, druge opcije koje treba razmotriti uključuju JEDNOSTAVNE IRA ili kvalifikovani planovi kao što je podjela dobiti, kupovina novca i 401 (k) plan.
- Odabir pravog tipa IRA: Samostalni poduzetnici koji daju doprinos poslodavca SEP IRA-i također mogu dati pojedinačni doprinos u Roth ili tradicionalna IRA.
Generalno, SEP IRA i Roth IRA nisu zamijenjeni jedni drugima, jer su to dvije različite vrste penzionih planova. Pojedinac može biti u mogućnosti da učestvuje u oba slučaja ako ispunjava uslove podobnosti.
Izvor: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo