Trebate li podnijeti poreznu prijavu na Living Trustove?

Živo povjerenje je uobičajeno rješenje za mnoge ljude s potrebama planiranja nekretnina. Međutim, malo ljudi zna za njegove zahtjeve za podnošenje poreza. Općenito, svaki trust sa najmanje 600 dolara godišnjeg prihoda mora podnijeti federalnu prijavu. Ali za opoziv trust ili trust davaoca koji je pod kontrolom osobe koja ga je uspostavila, ti vlasnici moraju uključiti trust u lične povrate, a sam trust se ne evidentira. Evo šta treba da znate.

A finansijskog savjetnika može vam pomoći da pronađete odgovore na pitanja o povjerenju i oporezivanju.

Osnove Living Trust

A živo povjerenje je jedna od nekoliko varijanti trustova koji se često koriste u planiranju nekretnina. Živi trust je instrument koji se može koristiti za kontrolu gdje nečija imovina ide prije ili nakon smrti. Može pomoći nasljednicima da preskoče ostavinu, izbjegnu skrbništvo u slučaju nesposobnosti i preciziraju kako će se imovina ostaviti maloljetnoj djeci, između ostalog.

Za osnivanje živog trusta, advokat sastavlja dokumente koji stvaraju trust. Tada se imovina prenosi pod kontrolu poverenika koji nadgleda trust. Poverenik može biti prvobitni vlasnik imovine, koji se zove koncedent, ili neko drugi koga je koncedent imenovao. Poverenik je zadužen za upravljanje imovinom u korist imenovanih korisnika.

Živi trustovi dolaze u a broj sorti. Transfer imovine na neopozivih trustova ne može se preokrenuti. Opozivi trustovi dozvolite davaocu da promijeni ili poništi uslove trusta. Bračna poverenja su vrsta neopozivog životnog povjerenja koji omogućava prijenos imovine na preživjelog supružnika bez oporezivanja. Trustovi koncedenta, u kojima koncedent zadržava kontrolu nad imovinom, tretiraju se kao opozivi trustovi za poreske svrhe.

Zahtjevi za podnošenje porezne prijave Living Trust

Fond sa više od 600 dolara prihoda tokom poreske godine je potrebno je podnijeti federalnu prijavu poreza na dohodak. Povjerenik podnosi Obrazac 1041 u kojem prijavljuje prihod trusta. Čak i ako ne prijavi prihod od 600 dolara, trust mora podnijeti prijavu ako ima stranca nerezidenta kao korisnika. Međutim, postoje izuzeci od ovog pravila.

Priča se nastavlja

Jedan izuzetak od ovog pravila je trust donatora, onaj u kojem davalac trusta zadržava kontrolu nad imovinom u trustu. U slučaju povjereničkog trusta, koncedent mora prijaviti prihod trusta na svoj lični 1040. Koncedent je također odgovoran za plaćanje svih poreza na prihod trusta.

Još jedan izuzetak od pravila da živi trustovi moraju podnijeti porezne prijave je opoziv bračni trust u kojem žive oba supružnika. U ovom slučaju prihod od imovine trusta se iskazuje na ličnim prinosima supružnika i trust ne podnosi obrazac 1041.

Međutim, kada jedan supružnik umre, stvari se mijenjaju. U tom trenutku, dio imovine tog supružnika u opozivom živom trustu postaje neopoziv. Trust mora podnijeti obrazac 1041 za tu godinu, prijaviti i platiti porez na prihod od dijela imovine preminulog supružnika. Ovo je obično polovina imovine trusta. Nakon toga, neopozivi trust će podnositi izvještaj, u skladu sa zahtjevima za nivo prihoda, svake godine.

Trustovi također moraju obezbijediti poreski obrazac koji se zove a Raspored K-1 i dostaviti ga korisnicima povjerenja. Ovo će sabrati sva sredstva koja je povjerenje podijelilo korisnicima. Korisnici trusta moraju prijaviti sve primitke od trusta o svojim ličnim povratima.

Bottom Line

Living trustovi moraju podnijeti porezne prijave u većini slučajeva ako imaju 600 dolara ili više prihoda za datu poreznu godinu. Oni također mogu morati podnijeti tužbu ako je živi trust fond pod kontrolom davatelja ili opoziv bračni trust i oba supružnika još uvijek žive. Trustovi koji podnose poreske prijave to čine koristeći obrazac 1041. Međutim, davaoci fondova pod kontrolom i opozivom trustova prijavljuju prihod trusta u svojim ličnim prijavama. Living trustovi takođe isporučuju obrasce iz Obrasca K-1 korisnicima koji navode i sredstva koja im se isplaćuju tokom godine kao beneficije.

Savjeti za planiranje nekretnina

• Living trustovi mogu biti učinkovit alat za planiranje nekretnina, ali ih je najbolje koristiti uz pomoć finansijskog savjetnika. Pronalaženje jednog ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat spaja vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati mečeve vašeg savjetnika kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.

• Planiranje imanja može biti složeno, a to je posebno tačno ako ste neko sa značajnim bogatstvom. Kako biste bili sigurni da imate sve što vam je potrebno, pročitajte najvažnije alati za planiranje nekretnina za bogate investitore.

• Nasljeđe se obično ne smatra prihodom, ali određene vrste naslijeđene imovine mogu imati porezne implikacije. Prije nego što potrošite ili uložite svoje nasljedstvo, pročitajte više porezi na nasljeđe i oslobođenja.

Fotografija: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Post Da li Living Trust treba da podnese poreznu prijavu? prvo se pojavio SmartAsset Blog.