Kada voljena osoba umre, to može biti emocionalno iskustvo. Nažalost, upravljanje finansijama pokojnika može dodatno povećati ovaj stres. Iako većina ljudi zna da morate podnijeti konačnu poreznu prijavu za preminulog, većina ljudi ne zna kako postupati s prihodima koji su primljeni nakon što je osoba umrla. Ovaj prihod je poznat kao “prihod u odnosu na ostavioca” (IRD) i ima svoja posebna pravila. Razmislite o radu sa a finansijskog savjetnika dok pripremate an plan imanja ili implementirati plan imanja voljene osobe.
Šta je prihod u odnosu na ostavioca?
Dohodak u odnosu na ostavioca (IRD) je prihod dobijen nakon što neko umre, ali nije uključen u konačnu poresku prijavu te osobe. Kada korisnici preuzeti finansije preminule osobe, situacija može biti komplikovana. Ovo je posebno tačno ako su posjedovali posao, imali mnogo vrsta bankovnih i investicionih računa ili su bili neorganizirani.
Primjeri IRD-a uključuju:
Nenaplaćena plata, nadnice, bonusi, provizije i naknade za godišnji odmor ili bolovanje
Raspodjele od odgođene naknade
Oporezive raspodjele sa računa za penzionisanje
Kamate na bankovne račune
Dividende i kapitalni dobici od investicija
Potraživanja plaćena malom preduzeću u vlasništvu ostavioca (samo na osnovu gotovine)
Ovo je dobar podsjetnik da bi ljudi trebali imati detaljnu listu finansijskih računa i investicija na koje se korisnici mogu obratiti. Ovo će im dati listu obaveza da ih obavijestite o vašoj smrti i kako biste izbjegli da se računi izgube u nasumičnom rasporedu.
Kako se oporezuje IRD?
IRD je prihod koji bi bio uključen u pokojnikov poreske prijave da nisu preminuli. Ako ovaj prihod nije uključen u konačnu poresku prijavu, onda se smatra IRD. Gdje se prijavljuje IRD zavisi od toga ko je primio prihod. Ako se uplati na imanje, treba ga uključiti u fiducijarnu prijavu. Kada se IRD isplaćuje direktno korisniku, tada bi korisnik trebao to uključiti u svoju poreznu prijavu.
Ako se porez na imovinu plaća na primljenu IRD, poreski zakon dozvoljava odbitak poreza na dohodak za porez na imovinu koji se plaća na taj prihod. Za korisnike koji su propustili odbitak poreza na imovinu IRD-a, možda ćete moći izmijeniti porezne prijave kako biste to zatražili.
Uticaj IRD-a na penzione račune
IRD može uticati na penzione račune. Kako investitori stare, moraju početi uzimati potrebne minimalne distribucije (RMD) iz tradicionalnih IRA, 401(k)s i drugih oporezivih računa za penzionisanje. Korisnici ovih računa moraju poštovati pravila distribucije i vršiti obaveznu distribuciju.
RMD za godinu u kojoj je preminuli preminuo smatraju se dijelom njihove imovine. Kada vrijednost imovine preminule osobe premaši 11.7 miliona dolara (ograničenje 2021.), potencijal porezi na nekretnine može biti značajno.
Kombinacija poreza na imovinu i poreza na dohodak na oporezivim penzionim računima može uvelike smanjiti vrijednost nasljedstva. Poreski zakon dozvoljava odbitak poreza na imovinu u vezi sa iznosima prijavljenim kao IRD kako bi se smanjio uticaj ovog dvostrukog oporezivanja.
The Bottom Line
IRD može brzo zakomplikovati finansije za imovinu i korisnike pokojnika. Postoje potencijalne mogućnosti za poreske uštede, ali pravila mogu biti teško razumljiva čak i finansijski najspretnijim ljudima. Iz tog razloga, pomaže uključivanje finansijskog savjetnika i poreznog stručnjaka kako bi se osiguralo da vam ne nedostaje nikakav prihod ili sredstva i da vaš porezni račun nije veći nego što bi trebao biti.
Savjeti za planiranje nekretnina
Znati kako primijeniti IRD na imovinu preminule osobe može biti izazov. Teško je koncentrirati se na neuobičajena pravila i situacije kada ste već ometeni emocionalnim utjecajem gubitka voljene osobe. Ako vas finansijski savjetnik od povjerenja vodi kroz ovo teško vrijeme, može vam pomoći da pronađete račune i izbjegnete propuštene prilike za uštedu poreza. Pronalaženje finansijskog savjetnika ne mora biti teško. The SmartAsset alat za usklađivanje finansijskog savjetnika može brzo da vas spoji sa nekoliko savjetnika u vašem lokalnom području. ako ste spremni, započnite odmah.
Naša kalkulator poreske prijave faktori u vašoj lokaciji, bračnom statusu, prihodima i izdržavanim osobama. Omogućava vam da procijenite učinak na vaše dugovane poreze na osnovu promjena u vašem prihodu, izdržavanim licima i saveznom odbitku.
Fotografija: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Post Prihodi u odnosu na ostavioca (IRD) prvo se pojavio SmartAsset Blog.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html