Dugujem li poreze na moj poništeni dug?

Obično, ako imate otkazan dug, dugujete porez na iznos poništenog duga. Poreska služba ne smatra dug kao prihod osim ako se dug ne otkaže. Tada se poništeni dug smatra prihodom i podliježe oporezivanju po redovnim stopama. Međutim, postoje neki izuzeci kada možda ne dugujete porez na poništeni dug. To uključuje otkazivanje duga kao rezultat bankrota, nesolventnosti i mogućeg oprosta studentskog kredita. A finansijskog savjetnika može vam pomoći da procijenite da li dugujete porez na poništene dugove i pomoći vam da napravite plan ako to učinite.

Osnove otkazivanja duga

Kada uzmete kredit, ne morate da plaćate porez na prihod na prihod. Porezna uprava ne smatra pozajmljeni novac prihodom. Ako povjerilac otkaže zajam, uz neke izuzetke, iznos oprosta obično postaje prihod. Tada oprošteni dug podleže oporezivanju kod vas redovna poreska stopa.

Porezi naplaćeni na poništeni dug mogu rezultirati velikim iznenađujućim poreznim računom. Zajmodavci bi vas trebali obavijestiti o poništenom dugu iznad određenog iznosa pomoću obrasca za federalni porez, ali to možda neće uvijek učiniti. I dalje ste obveznici poreza na poništeni dug čak i ako ne dobijete obavijest.

Poreski obveznici su obavezni da obaveste IRS o svakom otkazanom dugu, uključujući iznose ispod minimuma za prijavljivanje zajmodavca i otkazivanja obuhvaćena jednim od izuzetaka. Neprijavljivanje ili plaćanje poreza na poništeni dug može rezultirati kaznama i kamatama.

Porezni izuzeci za otkazivanje duga

Dok većina otpisa dugova stvara oporezivi dohodak, postoje neki izuzeci i izuzeci. Važno je razumjeti kako svaki od njih funkcionira kako biste bili spremni za vlastito otpuštanje duga. Ovi izuzeci uključuju sljedeće:

• Ako je dug poništen kao dio a stečaj u slučaju, ne računa se kao oporezivi prihod

• Ako možete dokazati da ste nesolventni, možete izbjeći i plaćanje poreza na poništeni dug

• Dug je poništen kao rezultat a poklon or ostavina oslobođena je plaćanja poreza

• Poslovi sa oproštenim Zajmovi za zaštitu plate ne duguju porez na oproštene iznose

• A studentski kredit oprošteno zbog usluge ili zbog invaliditeta ili smrti zajmoprimca ne oporezuje se

• Hipoteka na glavnom prebivalištu dužnika može se izmijeniti bez stvaranja oporezivog oprosta

• Neki dugovi koje duguju preduzeća i poljoprivrednici mogu se oprostiti bez poreza

Priča se nastavlja

U nekim slučajevima oporezuje se samo dio poništenog duga. Na primjer, ako je zajmoprimac stavio kolateral koji je povjerilac zaplijenio prije otkazivanja duga, samo iznos fer tržišne vrijednosti kolaterala iznad iznosa poništenog duga smatra se oporezivim prihodom. Slično, ako poništeni dug uključuje kamatu koja se odbija od poreza, iznos duga jednak oporezivoj kamati može se oprostiti neoporezivo.

Obrazac 1099-C

Kada zajmodavac oprosti dug u vrijednosti većem od 600 USD, obično je potrebno poslati zajmoprimcu kopiju Obrazac 1099-C. Zajmoprimac je dužan prijaviti ovaj dug u svojoj poreskoj prijavi i, osim ako ne ispunjava jedan od izuzetaka i izuzetaka, uključiti ga kao oporezivi prihod.

Ponekad poreski obveznik sa oproštenim dugom možda neće dobiti 1099-C. Primjeri uključuju slučajeve kada je zajmodavac preuzeo kolateral ili pokrenuo postupak ovrhe. Također, ako je dug oprošten kao dio izmjene zajma na primarnom prebivalištu, zajmodavac ne može poslati 1099-C.

Prijavljivanje poništenog duga

Čak i ako poreski obveznik ne dobije 1099-C, potrebno je prijaviti poništeni dug Poreznoj upravi. To se prijavljuje u prijavi poreskog obveznika. Poreski obveznik koji koristi oblik 1040, na primjer, to će prijaviti na Prilogu I, koji uključuje dodatni prihod i usklađivanje prihoda.

Neprijavljivanje poništenog duga može dovesti do neplaćene poreske obaveze. To može značiti da morate platiti dodatne kamate i kazne. S druge strane, ponekad poreski obveznik može nenamjerno platiti porez na poništeni dug koji je obuhvaćen jednim od izuzetaka ili izuzetaka. U tom slučaju, podnošenje izmijenjene prijave za predmetnu poresku godinu može omogućiti poreskom obvezniku da povrati dodatne uplate.

The Bottom Line

Poništeni dug obično rezultira oporezivim prihodom u iznosu oprosta duga. Međutim, postoje neka izuzeća koja poreskom obvezniku mogu omogućiti da ima koristi od otkazivanja duga bez dodatnih poreza. To uključuje otkazivanje kao rezultat bankrota, nesolventnosti, programe pružanja studentskih kredita, modifikacije kredita za boravak i neke druge. Zajmodavci obično obaveštavaju poreske obveznike o poništenim dugovima iznad 600 dolara pomoću obrasca 1099-C. Poreski obveznici moraju prijaviti sva poništena dugovanja na svojim poreske prijave.

Savjeti za otkazivanje duga

• Razmislite o razgovoru s finansijskim savjetnikom ako očekujete da će vam dug biti otkazan kako biste dobili finansijski plan koji će vam pomoći da se pripremite za to otkazivanje. Ako nemate finansijskog savjetnika onda ga pronaći ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat spaja vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati mečeve svojih savjetnika kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.

• U većini slučajeva, vaši dugovi neće biti poništeni i jedini način da se eliminiše je otplata glavnice i svih kamata. Koristite SmartAsset besplatno na mreži Kalkulator kreditne kartice da izračunate koliko će vam vremena trebati da otplatite stanje na kreditnoj kartici i koliki će biti ukupni troškovi kamata.

Fotografija: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott

Post Kada je otkazivanje duga oslobođeno poreza? prvo se pojavio SmartAsset Blog.