Gubici investitora u kriptovalute pretvaraju se u dobitke Porezne uprave – evo kako to rade

Ovo posljednje je strategija poreznog planiranja koju će mnogi kripto investitori morati uzeti u obzir nakon pada bitcoina, ethereuma i druge digitalne imovine 2022. - da ne spominjemo implozija berze kriptovaluta FTX.

U protekloj deceniji, IRS i druge porezne agencije širom svijeta sve su više fokusirane na osiguranje kripto investitora u potpunosti prijaviti i platiti porez na njihove dobitke. Porezna uprava je prethodno poslala pisma upozorenja kripto trgovcima i tužio razmjene kriptovaluta u svojim kampanjama usklađenosti.

Prema studiji objavljenoj u ponedjeljak, sve više investitora u kriptovalute obraća pažnju.

Istraživači sa SC Johnson College of Business na Univerzitetu Cornell, Cornell's Fintech Initiative i Kenan-Flager Business School Univerziteta Sjeverne Karoline izlili su niz informacija, uključujući anonimizirane podatke o 500 velikih maloprodajnih trgovaca kriptovalutama. Otprilike jedna četvrtina su bili poreski obveznici sa sjedištem u SAD-u.

U poređenju sa međunarodnim kolegama, domaći trgovci povećali su ubiranje poreskih gubitaka "u prosjeku za otprilike 8%, nakon povećanja poreske kontrole", rekli su istraživači. „Domaći trgovci na kraju godine prodaju više gubitnih pozicija od međunarodnih kolega“, dodali su kasnije.

Isti obrazac povećanog prikupljanja poreskih gubitaka odigrao se kada su istraživači pogledali milijarde transakcija sa više od 30 berzi kriptovaluta.

Naravno, prikupljanje poreskih gubitaka je a dugo uspostavljena strategija planiranja kada su u pitanju dionice, obveznice i druga konvencionalna ulaganja. Obično dolazi u fokus na kraju godine - posebno za godinu sa modricama poput 2022.

Ukratko, poreski obveznici prikupljaju svoje gubitke od ulaganja i koriste gubitke za kompenzaciju kapitalnih dobitaka i/ili prenošenje gubitaka kako bi se mogli primijeniti na buduće dobitke.
Istraživači se fokusiraju na prikupljanje izgubljenih poreza na kriptovalute jer to vide kao mjerilo ukupnog poreznog izvještavanja.

“Odluka kripto investitora da koristi prikupljanje poreznih gubitaka kao strategiju poreznog planiranja nužno podrazumijeva određeni stepen usklađenosti sa porezom, u smislu da investitor mora prijaviti trgovinu kriptovalutama poreznim vlastima kako bi iskoristio prednosti strategije”, napisali su istraživači.

Kada investitori sa tradicionalnom imovinom kao što su dionice prodaju s gubitkom, moraju biti svjesni pravila „rasprodaje“ IRS-a koje poništava kapitalni gubitak ako osoba kupi „suštinski identičnu“ investiciju 30 dana prije ili nakon prodaje.

Za sada, ne postoji pravilo o prodaji kada su u pitanju kriptovalute i to podstiče „trgovanje pranja“, primetili su istraživači – scenario u kojem kripto investitori mogu „pojesti svoj kolač i jesti ga“ tako što će ostvariti poresku prednost i zadržati izloženost tržištu, dodali su.

“Razmene koje su prisutne u Sjedinjenim Državama ili su regulirane od strane Sjedinjenih Država pokazuju veću količinu trgovanja pranjama od međunarodnih kolega nakon povećanja porezne kontrole, a efekti su izraženiji tokom pada tržišta i na kraju godine”, navodi se u studiji.

"kripto zima” 2022. je bila hladna. Bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
je pao za više od 60% do danas i Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
sniženja više od 65% u istom periodu. Poređenja radi, Dow Jones Industrial Average
DJIA,
-1.03%
pad od 6.5% i S&P 500
SPX,
-1.44%
opao je za 16% do danas.

Najnovije istraživanje razmatra šta se dešava nakon kontrole poreske uprave, ali ovo bi mogao biti vrh ledenog brega.

Porezna uprava dolazi na 80 milijardi dolara u narednoj deceniji za povećanu provedbu protiv visokih zarada i korporacija, plus više novca za korisničku podršku i operacije.

Istovremeno, nova pravila izvještavanja IRS-a za brokere digitalne imovine — rezultat prošlogodišnjih račun za infrastrukturu — trebalo bi da stupe na snagu sledeće godine.

“Ove godine će biti mnogo gubitaka” i vjerovatno će ih biti više u narednim godinama kako se nadzor poveća, rekao je Edward Maydew, jedan od autora i profesor na UNC Kenan-Flagler Business School.

„Sigurno će postojati još pravila koja će popuniti sve sive zone,” rekao je, „i ima puno sivih zona.”