Nasljeđe je neočekivani dobitak koji može apsolutno pomoći nečijoj finansijskoj situaciji - ali može otežati vaše poreze. Ako ti naslijediti imovinu ili imovinu, za razliku od gotovine, generalno ne dugujete porez dok ne prodate tu imovinu. Ovi porezi na kapitalnu dobit se zatim izračunavaju koristeći ono što je poznato kao osnova povećanja troškova. To znači da plaćate porez samo na vrijednost koja se dogodi nakon što naslijedite imovinu. A finansijskog savjetnika može pomoći da se osigura da pravilno podnosite svoje prijave. Hajde da analiziramo kako se kapitalni dobici oporezuju na naslijeđenu imovinu.
Ako naslijedite imovinu, ne plaćate porez automatski
Postoje tri glavne vrste poreza koji pokrivaju nasljedstva:
Porezi na nasljedstvo - To su porezi koje nasljednik plaća o vrijednosti imovine koju nasljeđuju. Ne postoje savezni porezi na nasljeđe i samo šest država ubire bilo kakav oblik poreza na nasljeđe. S obzirom na državnu specifičnu prirodu poreza na nasljedstvo, ova tema je izvan okvira ovog članka.
Porezi na nekretnine - To su porezi koji se plaćaju iz imovine sebe prije nego što neko od njega naslijedi. Porez na nekretnine ima minimalni prag. U 2021. taj prag je iznosio 11.7 miliona dolara. Kao i kod svih ostalih poreskih razreda, vlada oporezuje samo iznos koji premašuje ovaj minimalni prag, što znači da ako vaša imovina vrijedi 11,700,001 dolara, vlada će nametnuti porez na 1 dolar. Ostatak je oslobođen poreza.
Porez na kapitalnu dobit – To su porezi na koje se plaća procena bilo koje imovine koju naslednik nasleđuje putem ostavine. Naplaćuju se samo kada prodate imovinu radi dobiti, a ne kada naslijedite.
Gotovina koju ste naslijedili oporezuje se ili putem poreza na naslijeđe (ako je primjenjivo) ili putem poreza na imovinu. U slučaju poreza na nasledstvo jeste vaša odgovornost za podnošenje i plati ovaj porez. U slučaju poreza na imovinu, IRS direktno oporezuje imovinu. Kao rezultat toga, neuobičajeno je da nasljednik duguje bilo kakve poreze, uključujući porez na dohodak, na naslijeđeni novac.
Porezna uprava ne oporezuje automatski bilo koje druge oblike imovine koju biste mogli naslijediti. To znači da ako naslijedite imovinu, dionice ili bilo koji drugi oblik imovine, općenito nećete dugovati poreze kada naslijedite. Na primjer, ako naslijedite kuću svojih baka i djeda, poreska uprava vas neće oporezovati na vrijednost imovine kada je primite. (Postoje izuzeci od ovog pravila u određenim specifičnim okolnostima. Najčešće se ovi izuzeci odnose na sredstva koja stvaraju prihod, kao što su ulaganja u prihod, penzioni računi ili tekuća preduzeća.)
Međutim, dugujete porez na kapitalnu dobit ako odlučite prodati ovu nekretninu.
Kapitalni dobici se oporezuju na većoj osnovi
Kada naslijedite imovinu, bilo nekretnine, vrijednosne papire ili gotovo bilo šta drugo, Porezna uprava primjenjuje ono što je poznato kao pojačana osnova na tu imovinu. To znači da se za poreske svrhe osnovna cijena sredstva vraća na vrijednost na dan kada ste ga naslijedili. Ako naslijedite imovinu, a zatim je odmah prodate, ne biste dugovali porez na tu imovinu.
Porez na kapitalnu dobit plaća se kada prodate imovinu. Oni se naplaćuju samo na dobit (ako postoji) koju ostvarite od ove prodaje. Na primjer, recimo da kupujete dionicu za 10 dolara. Kasnije prodaješ te iste akcije za 50 dolara. Dugovaćete porez na kapitalnu dobit na 40 dolara koje ste zaradili od ove transakcije.
Dvije cijene su uključene u utvrđivanje poreza na kapitalnu dobit: prodajna cijena (za koliko ste prodali sredstvo) i osnova prvobitnog troška (za koliko ste ga kupili). U našem primjeru prodajna cijena ove dionice je 50 USD, a osnova originalne cijene je 10 USD. Vi ste oporezovani na razliku koja nas, opet, dovodi do 40 dolara oporezivog prihoda.
Sada razmislite o scenariju da su vaši djed i baka kupili svoju kuću prije mnogo godina za 100,000 dolara. Danas je porasla u vrijednosti i vrijedi 500,000 dolara. Ako bi prodali kuću, platili bi porez na kapitalnu dobit na 400,000 dolara:
Prodajna cijena (500,000 USD) – Izvorna osnova troškova (100,000 USD) = 400,000 USD
Umjesto toga, međutim, oni umiru i da ti prepustim kuću. U trenutku kada naslijedite, Porezna uprava će uzeti u obzir da je izvorna osnova troškova kuće povećana na trenutnu tržišnu vrijednost. To znači da ako ga odmah prodate, nećete platiti porez na kapitalnu dobit:
S druge strane, recite da kuću držite godinu dana, a za to vrijeme cijena ove kuće poraste za 100,000 dolara. Ako ga prodate, dugovali biste porez na kapitalnu dobit samo na 100,000 dolara:
Prodajna cijena (600,000 USD) – Pojačani izvorni trošak (500,000 USD) = 100,000 USD oporezivog kapitalnog dobitka
Pojačana osnova troškova znači da je relativno rijetko da nasljednici plaćaju značajan porez na bilo koji iznos nasljeđa.
The Bottom Line
Ima nekih načine izbjegavanja plaćanja poreza na kapitalnu dobit na naslijeđenu imovinu koje vrijedi razmotriti ako ste korisnik imanja ili trusta. Kada naslijedite imovinu, IRS primjenjuje ono što je poznato kao osnova povećanja troškova. Ne plaćate automatski porez na imovinu koju ste naslijedili. Ako prodajete, dugujete porez na kapitalnu dobit samo na sve dobitke koje je sredstvo ostvarilo otkako ste ga naslijedili.
Savjeti o porezima
Kapitalni dobici mogu biti jedan od najkomplikovanijih dijelova poreznog zakona. Na sreću a finansijskog savjetnika može razjasniti kako najbolje postupati u ovim situacijama. Pronalaženje kvalifikovanog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAssetov besplatni alat povezuje vas sa do tri finansijska savjetnika u vašem području, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni da nađete savjetnika, započnite odmah.
Koristite besplatan federalni kalkulator poreza na dohodak da dobijete brzu procjenu onoga što ćete dugovati “Ujka Samu”.
Ne propustite vijesti koje bi mogle utjecati na vaše finansije. Saznajte vijesti i savjete za donošenje pametnijih finansijskih odluka uz SmartAsset-ov polusedmični email. 100% je besplatno i možete se odjaviti u bilo kom trenutku. Prijavite se danas.
Foto: ©iStock.com/designer491
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html