Mogu li koristiti kapitalne gubitke kao porezno sklonište?

Kapitalni gubici ostvareni pri prodaji vrijednosnih papira za manje nego što ste platili mogu se iskoristiti za smanjenje prihoda od dionica koje plaćaju dividendu - ali samo do određenog trenutka. Porezna uprava će vam omogućiti da iskoristite do 3,000 USD neto kapitalnih gubitaka za nadoknadu prihoda od dividendi. U okviru ovog ograničenja, možete koristiti i kapitalne gubitke za zaštitu drugih prihoda, kao što su plate i dnevnice. Razgovarajte sa a finansijskog savjetnika prije donošenja odluka o ulaganju.

Kapitalni gubici kao poreska skloništa

Ako kupite dionicu i prodate je za manje nego što ste platili, i dalje ćete možda moći izvući neku korist od transakcije koja gubi novac tako što ćete sniziti svoj porezni račun. Često to možete učiniti oduzimanjem rezultirajućeg kapitalni gubitak od dobiti koju ste ostvarili prodajom drugih dionica za više nego što ste platili.

Praksa prodaje vrijednosnih papira koji su izgubili vrijednost kako bi se stvorili gubici koji će zakloniti druge prihode naziva se ubiranje poreznih gubitaka. Porezni gubitak je uobičajena praksa među investitorima i može pomoći u povećanju ukupnog prinosa od portfelja.

Kapitalni gubici od ubiranja poreskih gubitaka mogu učiniti više od dobiti za sklonište ostvarene tokom tekuće poreske godine. Ovi gubici često mogu biti preneseno naprijed na buduću godinu kako bi se kapitalna dobit zaštitila od poreza na dohodak.

Međutim, prikupljanje poreskih gubitaka ne može se koristiti na potpuno isti način za smanjenje poreza na prihode dionice koje plaćaju dividendu. To je zato što IRS postavlja ograničenje na iznos kapitalnih gubitaka koji se može koristiti za zaštitu prihoda od dividende.

Konkretno, možete koristiti samo do 3,000 USD godišnje kapitalnih gubitaka za kompenzaciju ne-kapitalnih dobitaka. Ovo ograničenje od 3,000 dolara odnosi se na prihod od dividende, kao i na obične prihode, kao što su plate i dnevnice.

Zaštita prihoda od dividendi sa kapitalnim gubicima

Prihod od dividendi i dobit od prodaje vrijednosnih papira koje ste držali više od godinu dana mogu se oporezovati na sličan način, koristeći dugoročnu stopa poreza na kapitalnu dobit. Međutim, porezni zakon ne tretira identično ove dvije vrste prihoda u svim aspektima.

Priča se nastavlja

Jedna razlika je u tome što, kada je u pitanju kapitalni dobitak od prodaje hartija od vrijednosti kao dobiti, stopa dugoročne kapitalne dobiti primjenjuje se samo na hartije od vrijednosti koje se drže duže od godinu dana. Stopa dugoročne kapitalne dobiti kreće se od 0% do 20% i obično je niža od redovnog marginalnog federalnog poreza na dohodak poreskog obveznika. Dobici od hartija od vrijednosti koje se drže manje od godinu dana oporezuju se kod obveznika redovna stopa, koji za 2022. godinu može biti od 10% do maksimalno 37%.

Prihod od dividendi se oporezuje po različitim stopama u zavisnosti od toga da li su dividende kvalifikovani ili nekvalifikovani. Kvalifikovane dividende se oporezuju kao kapitalni dobici, dok se nekvalifikovani dobici oporezuju kao obični prihod.

Da bi se kvalifikovale, dividende moraju biti primljene od akcija u vlasništvu više od 60 dana tokom perioda od 121 dan pre 60 dana pre datum ex-dividende. Inače, dividende su nekvalifikovane i oporezuju se uobičajenim stopama prihoda.

Oba oblika dividende mogu biti zaštićena kapitalnim gubicima, uz ograničenje od 3,000 dolara. Budući da su poreske stope na nekvalifikovane dividende generalno veće, ekonomska korist za investitora može biti veća kada se kapitalni gubici koriste za zaštitu nekvalifikovanih dividendi.

Operite prodaju

Svaki put kada se bavite ubiranjem poreskih gubitaka, morate biti svjesni toga pravila prodaje pranja. Ova porezna pravila zabranjuju prodaju vrijednosnog papira, evidentiranje gubitka i zatim brzu kupovinu istog ili sličnog vrijednosnog papira.

Ako prodate hartiju od vrijednosti s gubitkom i u roku od 30 dana kupite identičnu ili suštinski identičnu hartiju od vrijednosti, Porezna uprava vam neće dozvoliti da iskoristite gubitak za smanjenje oporezivog prihoda. Da bi to izbjegao, investitor mora čekati 30 dana da ponovo kupi hartiju od vrijednosti ili kupi onu koja nije suštinski identična.

The Bottom Line

Porezna uprava vam omogućava da primijenite do 3,000 USD u gubicima neto kapitalne dobiti kako biste smanjili drugi oporezivi prihod. Ovo vam omogućava da potencijalno uštedite novac na porezima. Neto kapitalni gubici mogu se primijeniti na obični prihod kao i na prihod od dividende. U suprotnom, međutim, kapitalni gubici se ne mogu koristiti za zaštitu prihoda od dividende od poreza.

Savjeti za ulaganje

• Finansijski savjetnik može vam pomoći sa svim vašim pitanjima o prikupljanju poreznih gubitaka. Pronalaženje kvalifikovanog finansijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAsset's free tool spaja vas sa do tri finansijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati mečeve vašeg savjetnika kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći da ostvarite svoje finansijske ciljeve, započnite odmah.

• Porezi na dohodak naplaćuju se samo na ostvareni kapitalni dobitak. Način na koji ostvarujete kapitalnu dobit je prodajom cijenjene vrijednosne papire. Ako nema prodaje, nema ni dobiti ni poreza. Isto važi i za poreske gubitke. Osim ako i dok ne prodate vrijednosni papir za manje nego što ste platili, niste shvatili gubitak i ne možete ga koristiti za zaštitu drugih prihoda. To znači da na kraju poreske godine investitori često aktivno prodaju ulaganja koja gube novac kako bi evidentirali gubitak u svrhu prikupljanja poreskih gubitaka.

Fotografija: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot

Post Mogu li kapitalni gubici nadoknaditi prihod od dividendi? prvo se pojavio SmartAsset Blog.