Šta je Backdoor Roth? Backdoor Roth je zapravo samo obična Roth IRA – dio sa stražnjim vratima opisuje kako se račun financira za ljude koji imaju veći prihod koji premašuje godišnju granicu koju je postavila Porezna uprava (144,00$+ za pojedinačne podnosioce zahtjeva i 214,000+$ za prijave u braku zajednički 2022. godine).
Da biste ga financirali kroz backdoor, prvo morate dati kvalificirajući doprinos tradicionalnoj IRA-i, što svako sa zarađenim prihodom može učiniti do godišnjeg limita od 6,000 dolara za 2022. (7,000 dolara ako imate 50 godina ili više). Zatim umjesto da odbijete doprinos tradicionalnoj IRA-i od poreza te godine, jednostavno konvertujete doprinos vašoj Roth IRA-i u istoj poreskoj godini. I voila, dodali ste još 6,000 dolara svojoj Roth IRA kroz stražnja vrata.
4 stvari koje treba pogledati Grafik: 'Backdoor Roth IRA': 4 stvari koje treba znati
Ne postoji kvaka, sama po sebi, ali postoje neke stvari na koje treba paziti.
Prvo, kako biste dokumentirali da NISTE uzeli odbitak za svoj početni doprinos tradicionalnoj IRA-i, morat ćete podnijeti obrazac 8606 uz vašu poreznu prijavu. Ako ste ovo propustili u vrijeme kada ste podnijeli porez, možete ga poslati kasnije.
Zatim, kada sredstva budu u vašoj tradicionalnoj IRA-i, pobrinite se da ostanu neuložena na tržištu, jer će svaka zarada zabilježena prije konverzije u vaš Roth IRA biti oporeziva u trenutku kada izvršite konverziju. Neki poreski profesionalci preporučuju čekanje određenog vremena prije izvođenja konverzije kako bi izbjegli pojavu namjernog zaobilaženja poreznih pravila (što je nedozvoljeno), ali još 2018. godine stručnjak za porezno pravo IRS-a je objavio da je Poreska uprava svjestan ove strategije i u suštini rekao da je to dozvoljeno prema sadašnjem zakonu.
Uzmite to za ono što vrijedi – ovaj komentar nije porezni ili investicijski savjet, ali još nisam čuo da je skriveni doprinos Roth IRA-e bio zabranjen jer nije bilo dovoljno vremena između doprinosa tradicionalnoj IRA-i i konverzije u Roth IRA.
Uz to, kada sredstva budu u vašoj Roth IRA-i, postoji 5-godišnji period čekanja prije nego što možete smatrati te doprinose dijelom vaše Roth IRA osnove. Drugim riječima, ako povučete sredstva koja su bila konvertovan u Roth IRA u roku od 5 godina od konverzije, platit ćete porez na povlačenje, čak i ako ste stariji od 59 ½ godina. Direktni Roth IRA doprinosi mogu se povući u bilo koje vrijeme bez poreznih posljedica, ali bilo koja pretvorena sredstva imaju 5 godina čekanja da „izgube“ svoj oporezivi status.
Konačno, želite da se čuvate pravila agregacije naloga kada obavljate backdoor Roth IRA doprinose. Ako već imate sredstva na bilo kojem tradicionalnom IRA računima ili računima prije oporezivanja, uključujući SEP-IRA ili SIMPLE IRA, vaš backdoor Roth IRA doprinos neće biti oslobođen poreza jer ćete morati agregirati konverziju kao postotak svih vaših sredstava prije oporezivanja. -porez IRA novac. Jedan od načina da se ovo izbjegne bio bi da se sav novac IRA prije oporezivanja pretvori u a 401k ili 403b ako imate pristup, jer ti nalozi NISU uključeni u pravila agregacije naloga. Ili jednostavno planirajte da dio vašeg backdoor Roth doprinosa bude oporeziv.
Malo je vjerovatno da će Roth IRA konverzije zauvijek biti dozvoljene bez ograničenja prihoda, tako da bi veći štediše trebali držati na oku promjene poreznog zakona prije izvođenja ove transakcije svake godine. Međutim, za poresku godinu 2022, čini se da će backdoor Roth IRA preživjeti još godinu dana.
Panelista Bio| Više o našem poreznom stručnjaku, Kelley C. Long Biografija: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Pročitajte više od naših partnera u TurboTax-u:
Napomena urednika: Mišljenja izražena u ovom članku su mišljenja autora. TurboTax CPA stručnjak je pregledao poreznu tačnost sadržaja.