Da li planovi SIMPLE IRA podliježu pravilima ERISA?

The Zakon o sigurnosti dohotka od penzije (ERISA) pokriva većinu penzionih planova koje sponzorira poslodavac, uključujući JEDNOSTAVNI individualni penzioni računi ( JEDNOSTAVNI IRA). JEDNOSTAVNI IRA su dizajnirani da olakšaju preduzećima s manje od 100 zaposlenih da uspostave plan za penzionisanje svojih radnika sa povoljnijim porezima.

Evo pogleda kako se ERISA pravila primjenjuju na SIMPLE IRA.

ERISA zahtjevi za SIMPLE IRA

SIMPLE je skraćenica za Planovi podsticaja štednje za zaposlene. JEDNOSTAVNI IRA-i nemaju to izvještavanje i administrativni teret kvalifikovane penzione planove (kao što su 401 (k) s) i lakše ih je postaviti.

ERISA, koja je donesena 1974. godine, detaljno opisuje zahtjeve za strukturiranje i administriranje planova za penzionisanje poslodavaca. Za SIMPLE IRA, ERISA diktira koji zaposleni imaju pravo i kako kompanija upravlja doprinosima zaposlenih.

Poslodavci moraju jasno navesti detalje o karakteristikama plana unutar a Sažeti opis plana. Ovaj dokument sadrži objašnjenje prava zaposlenih i odgovornosti poslodavaca.

ERISA omogućava poslodavcima određenu fleksibilnost da prilagode zahtjeve podobnosti, ali općenito, svi zaposleni stariji od 21 godine koji imaju najmanje jednu godinu radnog staža moraju imati pravo na plan. Neki poslodavci mogu dozvoliti zaposlenima da steknu pravo ranije, ponekad čak i odmah.

Pravila doprinosa zaposlenih

ERISA takođe definiše ključna pitanja u vezi sa rukovanjem doprinosima zaposlenih. Doprinosi za odgodu plate za SIMPLE IRA, na primjer, moraju biti deponovani na račun učesnika do kraja mjeseca koji slijedi nakon mjeseca u kojem su sredstva zadržana od plate učesnika.

SIMPLE IRA podliježu ograničenjima doprinosa. Za 2022. zaposlenici mogu doprinijeti čak 14,000 dolara (porast na 15,500 dolara u 2023.). Oni koji imaju 50 i više godina mogu doprinijeti dodatnih 3,000 dolara u 2022. (3,500 dolara u 2023.), što je poznato kao doprinos za sustizanje.

Poslodavac može upariti ovaj iznos dolar za dolar, za najviše 3% naknade zaposlenika. Ili kao alternativa, poslodavac može doprinijeti 2% naknade svakog zaposlenog bez potrebe za doprinosima zaposlenika. Ovo je poznato kao a neselektivni doprinos.

Ograničenja doprinosa su više za JEDNOSTAVNU IRA nego za a tradicionalno or Roth I.R.A., ali niže od granica za 401(k). Za 2022., godišnji limit doprinosa za tradicionalne i Roth IRA-e je 6,000 dolara (povećava se na 6,500 dolara za 2023.) sa 1,000 dolara za nadoknađivanje dozvoljenog doprinosa za osobe starije od 50 godina. Za 2022., zaposleni mogu doprinijeti čak 20,000 dolara na 401(k) (porast na 22,500 dolara u 2023.), uz doprinos od 6,500 dolara (porast na 7,500 dolara u 2023.).

Investicioni izbori za JEDNOSTAVNE IRA

Budući da su ovi računi IRA-i, zaposleni učesnici imaju potpunu kontrolu nad investicijskim izborima za svoju JEDNOSTAVNU IRA. Ovo se razlikuje od planova 401(k) gdje obično poslodavac nudi ograničen broj unaprijed provjerenih sredstava od kojih zaposleni mogu birati.

Uz SIMPLE IRA, poslodavac bira i podnosi plan koristeći IRS obrasce 5304-SIMPLE or 5305-SIMPLE. Poslodavac može ili odrediti određenu finansijsku instituciju da drži račune svih učesnika ili dozvoliti učesnicima da drže svoje SIMPLE IRA u finansijskoj instituciji po svom izboru.