457 Plan naspram 403(b) Plan: Koja je razlika?

457 Plan naspram 403(b) Plan: Pregled

Javni sektor može biti posljednji bastion plana sa definisanim beneficijama – staromodne penzije koju finansira poslodavac i automatski se isplaćuje zaposlenima nakon penzionisanja.

Ali danas, nijedan izvor prihoda možda nije dovoljan da se osigura udobno penzionisanje; ljudi takođe moraju sami da štede kako bi sastavili kraj s krajem u penziji. Nažalost, javne i neprofitne organizacije ne nude 401(k) planove kojima zaposleni mogu doprinijeti. Međutim, oni mogu ponuditi i nude druge planove koje sponzorira poslodavac: 403(b) i 457.

Plan 457

Postoje dve vrste 457 planova. 457(b) se nudi zaposlenima u državnim i lokalnim vlastima, dok je 457(f) za rukovodioce na najvišem nivou u neprofitnim organizacijama.

457 (b)

Ako imate plan 457(b), možete doprinijeti do 22,500 USD za 2023. (sa 20,500 USD u 2022.). Također možete doprinijeti dodatnih 7,500 USD u 2023. (sa 6,500 USD u 2022.) ako imate 50 ili više godina.

Možete doprinijeti još više ako ste unutar tri godine od normalnog penziono doba. Možda ćete moći doprinositi čak i dvostruko većim od limita ako ste unutar tri godine od normalne starosne dobi za penzionisanje. Ovaj iznos je 45,000 USD za 2023. godinu, u odnosu na 41,000 USD u 2022. Međutim, vaš maksimalni doprinos kada ste unutar tri godine normalne starosne dobi za penzionisanje je manji od dvostrukog ograničenja doprinosa ili godišnjeg limita plus neiskorišteni godišnji limit iz prethodnih godina.

457 (f)

Planovi iz 457(f) značajno se razlikuju od svojih pandana iz 457(b). Često se opisuju kao zlatne lisice jer se prvenstveno koriste za zapošljavanje rukovodilaca iz privatnog sektora, gdje su plaće obično veće, a beneficije izdašnije.

Prema planu 457(f), kompenzacija se odgađa od oporezivanja. Međutim, ova odgođena naknada podliježe „značajnom riziku oduzimanja“, što znači da rukovodioci rizikuju da izgube beneficiju ako ne ispune posebne zahtjeve za dužinu radnog staža i učinak.

Kada naknada postane zagarantovana i više ne podliježe riziku oduzimanja, postaje oporeziva kao bruto prihod.

Osim ako ne postanete čelnik neprofitne organizacije (NPO), malo je vjerovatno da ćete naići na plan 457(f). Zbog odložena kompenzacija još nije plaćena i zaštićena je od oporezivanja, naknade ostaju u rukama poslodavca. Pravila zahtijevaju da rukovodioci obavljaju usluge najmanje dvije godine kako bi dobili beneficije prema planu 457(f).

Ako imate plan iz 457(f), ne postoji ograničenje koliko prihoda može biti odloženo od oporezivanja. Međutim, odgođeni iznosi su podložni značajnom riziku forfeiture.

Za i protiv Plana 457

pros

• Član 457(b) omogućava učesnicima da udvostruče svoje doprinose za penzijski plan ako su unutar tri godine od normalne starosne dobi za penzionisanje. Oni koji spadaju u ovu kategoriju mogu doprinijeti do 45,000 dolara u 2023. (u odnosu na 41,000 dolara u 2022.).
• Također možete uložiti dodatnih 7,500 USD godišnje u 2023. (sa 6,500 USD u 2022.) ako imate najmanje 50 godina.
• Dok drugi planovi ne dozvoljavaju distribuciju dok ne navršite 59½ godina, vaše beneficije iz 457(b) postaju dostupne kada više ne radite za poslodavca koji pruža plan 457(b). Inače, distribucije su dozvoljene kada imate 72 godine (ili 70½ godina ako ste navršili tu dob prije 1. januara 2020.) ili ako je to potrebno za nepredvidiv hitan slučaj.
• Ako napustite posao, svoj račun možete prebaciti na Roth IRA ili 401(k). Ovo je opcija za plan 457(b), ali ne i za plan 457(f).

Cons

• Za razliku od 401(k), utakmica koju vaš poslodavac doprinosi će se računati kao dio vašeg maksimalnog doprinosa. Na primjer, ako vaš poslodavac uloži 9,500 USD u 2023., možete dati samo 13,000 USD osim ako ne ispunjavate uslove za strategiju sustizanja.
• U planu 401(k) postoje mnogo veća ograničenja doprinosa. Na primjer, usklađivanje poslodavaca i normalni doprinosi i doprinosi zaposlenika iznose 73,500 USD za 2023. (u odnosu na 67,500 USD u 2022.).
• Nekoliko vlada pruža odgovarajuće programe u okviru plana 457(b). Uglavnom je na zaposlenicima da se pobrinu da uštede adekvatan iznos.
• Plan 457(f) zahtijeva da zaposleni ostanu na poslu najmanje dvije godine. Oni koji odu ranije gube pravo na plan 457(f).

Plan 403(b).

Plan 403(b) se obično nudi zaposlenima u privatnim neprofitnim organizacijama i državnim radnicima, uključujući zaposlene u javnim školama. Kao i 401(k), planovi 403(b) su planovi sa definisanim doprinosima koji omogućavaju učesnicima da zaklone novac na osnovi odloženog poreza za odlazak u penziju.

Kada su ovi planovi stvoreni 1958. godine, mogli su ulagati samo u ugovore o anuitetima. Dakle, bili su poznati kao porezno zaštićeni anuitet (TSA) planove ili planove porezno odloženog anuiteta (TDA).

Ove planove najčešće koriste obrazovne institucije. Međutim, svaki entitet koji se kvalifikuje pod IRS odjeljak 501(c)(3) mogu to usvojiti.

Ograničenja doprinosa i odlaganja

Ograničenja doprinosa za planove 403(b) sada su identična onima za planove 401(k). Sva odlaganja zaposlenih vrše se na bazi prije oporezivanja i shodno tome smanjuju prilagođeni bruto prihod učesnika (AGI).

Godišnji limit doprinosa, koji se još naziva izborno odlaganje, iznosi 22,500 dolara za 2023. (u odnosu na 20,500 dolara u 2022.). Pojedinci mogu uložiti dodatni doprinos od 7,500 dolara za 2023. i 6,500 dolara za 2022. ako imaju 50 ili više godina.

Ovi planovi nude posebnu dodatnu odredbu o doprinosu za nadoknadu poznatu kao doživotna odredba za nadoknađivanje ili 15-godišnje pravilo. Zaposlenici koji imaju najmanje 15 godina staža imaju pravo na ovu odredbu, što omogućava dodatnu isplatu od 3,000 USD godišnje. Međutim, ova odredba također ima doživotno ograničenje od 15,000 dolara za svakog poslodavca.

Doprinosi nakon oporezivanja su dozvoljeni u nekim slučajevima, a Roth doprinosi su dostupni i poslodavcima koji se odluče za ovu funkciju. Kao i kod planova 401(k), poslodavci mogu uvesti automatske doprinose iz plana 403(b) za sve radnike, iako zaposleni mogu odustati po svom nahođenju. Učesnici koji ispunjavaju uslove se takođe mogu kvalifikovati za Kredit za penzionerske štediše.

Prilikom izračunavanja ograničenja doprinosa po 403(b) za pojedinca, IRS ih primjenjuje određenim redoslijedom. Prvo, primjenjuju izborno odlaganje. Porezna uprava tada koristi 15-godišnju uslugu nadoknađivanja. Nakon njih slijedi doprinos nadoknade. Odgovornost poslodavca je da ograniči doprinose na ispravne iznose.

Rolloveri

Pravila za prevrtanje 403(b) bilansi plana su se znatno olabavili u posljednjih nekoliko godina. Zaposleni koji napuste svoje poslodavce sada mogu odnijeti svoje planove drugom poslodavcu. Oni mogu svoje planove prebaciti u drugi 403(b), 401(k) ili drugi kvalifikovani plan. Oni također mogu izabrati da svoje planove pretoče u a samostalna IRA Umjesto toga.

To znači da zaposleni mogu održavati jedan penzioni plan tijekom svoje karijere umjesto da moraju otvarati poseban IRA račun ili ostaviti svoje planove kod svojih starih poslodavaca.

Distribucije

Značajno je da distribucije plana 403(b) u većini aspekata liče na one iz planova 401(k):

• Možete početi primati distribuciju sa 59½ godina, bez obzira na to da li još uvijek radite u toj organizaciji ili ne.
• Distribucije koje se uzimaju prije 59½ godina podliježu 10% kazne prijevremenog povlačenja osim ako se ne primjenjuje poseban izuzetak.
• Sve normalne distribucije se oporezuju kao uobičajeni prihod.
• Roth distribucije su oslobođene poreza. Međutim, zaposleni moraju ili doprinijeti planu ili imati Roth IRA otvorenu najmanje pet godina prije nego što mogu primati distribuciju bez poreza.
• Potrebne minimalne distribucije (RMD) mora početi sa 72 godine. Starosna dob za RMD je bila 70½ sve dok nije bila podignuta Zakonom o SECURE-u iz 2019. Investitori mogu izbjeći RMD-ove ako uvedu plan u Roth IRA ili drugi Roth penzioni plan. Propust da se izvrši tražena minimalna raspodjela rezultirat će akcizom od 50% na iznos koji je trebao biti povučen.
• Odredbe o zajmu također mogu biti dostupne prema nahođenju poslodavca. Pravila zajma su također uglavnom ista kao i za planove 401(k). Učesnici ne mogu pristupiti više od manje od 50,000 USD ili polovini bilansa plana. Svaki neotplaćeni iznos kredita koji nije otplaćen u roku od pet godina tretira se kao oporeziva ili prijevremena raspodjela.

Raspodjela se izvještava svake godine Obrazac 1099-R, koji se šalje poštom učesnicima plana.

Investment Choices

Mogućnosti ulaganja u planove iz 403(b) ograničene su u poređenju s drugim penzionim planovima. Sredstva se mogu uložiti u ugovor o anuitetu obezbjeđuje osiguravajuće društvo ili u zajedničkom fondu putem skrbničkog računa.

Ova situacija je izvor tekuće debate u zajednici za planiranje finansija i penzionisanja. Anuiteti su sami po sebi vozila s odgođenim porezom i ne postoji takva stvar kao što je dvostruko odgađanje poreza.

Većina planova sada nudi i mogućnost izbora zajedničkih fondova, iako unutar a promenljivi anuitet ugovor u većini slučajeva. Ali fiksni i varijabilni ugovori i zajednički fondovi su jedine vrste ulaganja koje su dozvoljene unutar ovih planova.

Miscellaneous Issues

Važno je da se planovi iz 403(b) razlikuju od svojih kolega iz 401(k) po tome što se, u teoriji, doprinosi odmah preuzimaju i ne mogu se oduzeti. U praksi, međutim, poslodavci mogu uplatiti doprinose na poseban račun i, kao beneficije, retroaktivno ih primijeniti na plan 403(b).

Osim toga, zbog Zakona o sprječavanju zloupotreba bankrota i zaštiti potrošača iz 2005. godine, planovi 403(b) također sada dobijaju isti nivo zaštite od povjerilaca kao i kvalifikovani planovi.

Učesnici plana također bi trebali biti svjesni svih naknada koje naplaćuju njihovi provajderi plana i ulaganja. Administrator plana mora svim učesnicima plana dati potpuni pregled ovih naknada.

The Bottom Line

Ako vam treba više vremena da odložite novac za penziju, plan 457(b) je najbolji za vas. Ima bolju politiku sustizanja i omogućiće vam da uštedite više novca za penziju.

403(b) je vjerovatno vaša najbolja opklada ako želite veći niz opcija ulaganja. Međutim, postoji i treća opcija za neke ljude—ako ispunjavate uslove za oba plana, možete podijeliti svoje doprinose između njih.

To znači da možete odložiti 45,000 dolara u 2023. (u odnosu na 41,000 u 2022.) između dva plana, ne uključujući doprinose za nadoknađivanje ako ispunjavate uslove. Ovo bi se moglo više dopasti onima s većim prihodima koji pokušavaju smanjiti svoje poreze.