401(k) protiv IRA-e: Pregled
Dvije glavne opcije za štednju za penziju uključuju 401 (k) planova i individualni penzioni računi (IRAs). Kada poslodavci žele svojim zaposlenima omogućiti porezno povoljniji način štednje za penziju, mogu ponuditi učešće u plan definisanih doprinosa kao što je 401(k).
Zaposleni obično doprinose postotak svoje plate na svoj 401(k), dok poslodavac može ponuditi odgovarajući doprinosi do određene granice. Poslodavci također mogu ponuditi a pojednostavljena penzija zaposlenih (SEP) IRA, Ili Plan podsticaja štednje za zaposlene (JEDNOSTAVNO) IRA ako preduzeće ima 100 ili manje zaposlenih.
Pojedinci mogu odlučiti da sami štede i otvore IRA (pojedinac može imati i 401(k) i IRA); međutim, IRA ne daju odgovarajuće doprinose od poslodavca. Različite vrste IRA imaju specifične granice prihoda i doprinosa, kao i vlastite porezne povlastice. I tradicionalni IRA i 401(k) rastu bez poreza, što znači da nema poreza na kamate i zarade tokom godina; kako god, distribucije ili povlačenja sa ovih računa se obično oporezuju po vašoj tadašnjoj stopi poreza na dohodak u penziji.
Međutim, postoje IRA koje nude isplate bez poreza u penziji. Većina IRA i 401(k)s ne dozvoljavaju isplate prije nego što vlasnik navrši 59½ godina; u suprotnom, postoji poreska kazna koju naplaćuje Internal Revenue Service (IRS). Opet, ovisno o konkretnom penzionom računu i materijalnoj situaciji osobe, može biti izuzeci na kaznu prijevremenog povlačenja.
Key Takeaways
- 401(k) planovi su odloženi porezni štedni računi.
- Nude ih poslodavci koji mogu odgovarati doprinosima zaposlenog.
- Pojedinci također mogu uspostaviti tradicionalnu IRA-u ili Roth IRA-u, koji nemaju podudaranje poslodavca.
- IRA općenito nude više mogućnosti ulaganja od 401(k)s, ali dozvoljeni nivoi doprinosa su mnogo niži.
- SEP i SIMPLE IRA su dizajnirani da olakšaju poslodavcima postavljanje planova za penzionisanje zaposlenih.
401 (k) s
A 401 (k) je štedni račun s odloženim porezom koji poslodavci nude svojim zaposlenima. Zaposleni doprinose novcu na svoj račun putem izbornih odgoda plata, što znači da se procenat njihove plate zadržava i doprinosi u 401(k).
Novac se polaže u razne investicije, obično u nizu uzajamne fondove, po izboru sponzora. Izbori fondova su dizajnirani da zadovolje specifične tolerancija na rizik tako da zaposleni mogu preuzeti samo onoliko agresivan ili konzervativan rizik koliko im je ugodno. Prihodi od ulaganja akumuliraju i jedinjenja neoporezivo.
Mnogi poslodavci također nude Roth 401(k)s. Za razliku od tradicionalnog 401(k), doprinosi se finansiraju novcem nakon oporezivanja, tako da se ne odbijaju od poreza; kako god, kvalifikovana povlačenja su oslobođeni poreza.
Doprinosi zaposlenih
Doprinosi na račune 401(k) se vrše prije oporezivanja, što znači da bi ukupni doprinosi umanjili vaš oporezivi prihod za tu godinu za iznos doprinosa. Na primjer, ako je zaposlenik zaradio platu od 50,000 USD i uložio 10,000 USD na 401(k), tada bi oporezivi prihod za godinu bio 40,000 USD—sve ostalo jednako.
Za 2022., učesnici mogu doprinijeti do 20,500 dolara godišnje za tradicionalni ili Roth 401(k), uz dodatnih 6,500 dolara doprinos za sustizanje dozvoljeno za osobe od 50 i više godina. Ovaj limit doprinosa povećan je za 2023., omogućavajući pojedincima da doprinose do 22,500 dolara uz dodatnih 7,500 dolara doprinosa.
Doprinosi za usklađivanje poslodavaca
Poslodavci obično usklađuju postotak doprinosa svojih zaposlenika do određene granice ili procenta. Poslodavac se može podudarati na osnovu toga koliko zaposleni godišnje doprinosi. Na primjer, poslodavac bi mogao uporediti 50% doprinosa zaposlenog do 6% njihove plate. Ako zaposlenik doprinosi sa 6% svoje plate, onda će poslodavac dati doprinos od 3%.
U nekim slučajevima, poslodavci mogu jednostavno navesti odgovarajuću politiku koja je efikasna do, ali ne i preko ograničenja IRS-a. Na primjer, kompanija može izjaviti da će ostvariti 50% podudaranja na sve doprinose 401(k) do ograničenja doprinosa. U ovom slučaju, kompanija može iznositi do 11,250 USD u 2023. (50% od 22,500 USD).
Ako zaposlenik ne uplati punih 6%, možda se neće kvalifikovati za utakmicu i dobiti ili ništa ili smanjeni dio od poslodavca. Da bi primio naplatu poslodavca, zaposlenik će možda morati da doprinese minimalnim iznosom ili postotkom svoje plate. Važno je pregledati dokumente o penzionom planu 401(k) kako biste utvrdili postoji li podudarnost poslodavca, i ako postoji, koliki su maksimalni i minimalni doprinosi zaposlenika da biste se kvalifikovali za odgovarajući doprinos.
Poreska uprava je uspostavila ograničenja za ukupne doprinose – i zaposlenika i poslodavca – na 401(k). Za 2023. ukupni doprinosi ne smiju prelaziti 66,000 USD (ili 73,500 USD sa doprinosima za nadoknadu). Alternativno, ukupan doprinos za 401(k) ne može preći 100% naknade učesnika.
Povlačenja iz 401(k)s
Povlačenja se oporezuju po stopi poreza na dohodak osobe i nema kazne za povlačenja sve dok se distribucija vrši u dobi od 59½ ili više godina.
Pojedinačni računi za umirovljenje (IRA)
Postoji nekoliko tipova IRA-a, koji su računi štednje za mirovinu s odloženim porezom koje je uspostavio pojedinac. IRA-e mogu držati banke, brokerske kuće i investicione firme.
IRA može biti jednostavna kao štedni račun ili potvrda o depozitu (CD) u lokalnoj banci. IRA-i koje drže brokerske i investicijske kompanije nude vlasnicima IRA-e više investicijskih opcija od 401(k), uključujući Akcije, obveznice, CD-ove, pa čak i nekretnine. Neka dobra, poput umjetnosti, jesu nije dozvoljeno unutar IRA-e, prema pravilima poreske uprave.
Ograničenja doprinosa IRA-e
Godišnji limiti doprinosa za tradicionalne i Roth IRA su 6,000 dolara za 2022. s dodatnim doprinosom od 1,000 dolara koji je dozvoljen za osobe od 50 i više godina. Ovo ograničenje je povećano za doprinose iz 2023. godine, omogućavajući pojedincima da doprinesu do 6,500 dolara uz dodatni doprinos od 1,000 dolara.
Tradicionalni i Roth IRA
Kao i 401(k)s, doprinosi tradicionalnim IRA-ima su općenito se odbija od poreza. Zarada i prinosi rastu bez poreza, a porez na isplate plaćate u penziji. Doprinosi a Roth I.R.A. su napravljeni sa dolarima nakon oporezivanja, što znači da ne dobijate poreski odbitak u godini doprinosa; međutim, kvalifikovane distribucije iz Roth IRA su oslobođene poreza u penziji.
IRA pogodnosti
Planovi poslodavca obično obezbjeđuju određeni iznos odgovarajućeg doprinosa. Možete izabrati iz menija zajedničkih fondova ili sredstva kojima se trguje na burzi (ETF), kako je navedeno u vašem individualnom planu. IRA nije vezana za poslodavca. Ako je vaš prihod ispod određenog iznosa i niste pokriveni planom poslodavca, tada možete doprinijeti do 6,000 USD godišnje plus 1,000 USD doprinosa za one koji imaju 50 i više godina.
Prednost IRA-e je da su vaši izbori ulaganja mnogo veći i gotovo neograničeni. Troškove svakog od njih treba uzeti u obzir, a oni će varirati ovisno o odabiru investicije.
-Michelle Mabry, certificirani finansijski planer, klijent 1. savjetodavna grupa, Hattiesburg, MS
Povlačenja iz IRA
Kao i kod planova 401(k), vlasnici IRA mogu početi s povlačenjem nakon što napune 59½ godina. Povlačenja prije tog uzrasta snosit će poreznu kaznu od 10% osim ako se kvalificirate za povlačenje u teškoćama. Važno je da za razliku od 401(k) planova, Porezna uprava vam ne dozvoljava da pozajmljujete u odnosu na stanje vašeg IRA računa.
Ključne razlike
Primarne razlike između planova 401(k) i individualnih računa za penzionisanje objašnjene su u sljedećoj tabeli:
| Ključne razlike: IRA u odnosu na planove 401(k). | ||
|---|---|---|
| 401 (k) Plan | Pojedinačni račun za penzionisanje | |
| Godišnji limiti doprinosa (ako su mlađi od 50 godina) | $22,500 | $6,500 |
| Ograničenja doprinosa za nadoknađivanje (ako su stariji od 50 godina) | $30,000 | $7,500 |
| Izvor doprinosa | Doprinosi se automatski odbijaju od plate. Poslodavac može uskladiti doprinose. | Vlasnici računa moraju sami financirati svoje račune. |
| Izbor imovine | Nekoliko fondova po izboru administratora plana | Široki univerzum dionica, zajedničkih fondova, indeksnih fondova i druge imovine. |
| stvaranje | Postavljaju poslodavci | Postavljaju vlasnici računa. |
| Vrste računa | Roth i tradicionalni 401(k) | Tradicionalni, Roth, SET i SIMPLE IRA. |
| Potrebne minimalne distribucije | Počnite u godini u kojoj dostignete 73 ili 75 u zavisnosti od godine kada ste rođeni. | Počnite u godini u kojoj dostignete 73 ili 75 u zavisnosti od godine kada ste rođeni. |
SEP i SIMPLE IRA
SEP i SIMPLE IRA poslodavci nude svojim zaposlenima i slični su 401(k) računima na mnogo načina, ali postoje neke razlike – među njima su najveća ograničenja doprinosa.
SEP i SIMPLE IRA su dizajnirani kako bi poslodavcima olakšali postavljanje plana za penzionisanje zaposlenih. Oni imaju manje administrativnih opterećenja od planova 401(k). Za samozaposlene, pojam poslodavac uključuje vlasnika/zaposlenog.
SEP IRA
SEP IRA imaju veće godišnje granice doprinosa od standardnih IRA-a i samo vaš poslodavac im može doprinijeti. Doprinosi poslodavca mogu iznositi i do 25% bruto godišnje plate zaposlenog sve dok ne prelaze određeni iznos. U 2022. godišnji limit doprinosa je 61,000 dolara (ili 67,500 dolara za osobe starije od 50 godina). U 2023. godišnji limit doprinosa je 66,000 dolara (ili 73,500 dolara) za osobe starije od 50 godina).
Mnogi 401(k) imaju zahtjeve za stjecanje prava za uparivanje doprinosa, ali SEP i SIMPLE IRA su 100% stečeni čim se uplati doprinos.
Mnogi 401(k) imaju zahtjeve za stjecanje prava za uparivanje doprinosa, ali SEP i SIMPLE IRA su 100% stečeni čim se uplati doprinos.
JEDNOSTAVNI IRA
SIMPLE IRA doprinosi rade drugačije od SEP IRA i 401(k)s. Poslodavac može ili uskladiti do 3% godišnjeg doprinosa zaposlenog ili odrediti neelektivni doprinos od 2% na platu svakog zaposlenog. Ovo drugo ne zahtijeva doprinose zaposlenih.
Ograničenje doprinosa za zaposlene je 14,000 dolara u 2022. i 15,500 dolara u 2023. Osobe starije od 50 godina mogu dati dodatni doprinos u iznosu do 3,000 dolara u 2022. i 3,500 dolara u 2023. godini.
Da li je bolje imati 401(k) ili IRA?
Da li je 401(k) ili IRA bolji za pojedinca zavisi od pojedinca. 401(k) dozvoljava da se svake godine doprinosi više novca na osnovi prije oporezivanja nego IRA; međutim, IRA ima tendenciju da ima više investicijskih opcija što omogućava veću kontrolu i fleksibilnost nad računom. Imajte na umu da pojedinac može imati oboje.
Da li je 401(k) IRA?
Oba računa su sredstva penzijske štednje, ali 401(k) je vrsta plana koji sponzorira poslodavac sa vlastitim skupom pravila. Tradicionalna IRA, s druge strane, je račun koji vlasnik otvara bez angažmana poslodavca.
Da li se 401(k) smatra IRA-om za porezne svrhe?
Nemaju svi računi za penzionisanje isti poreski tretman. Postoje različite poreske olakšice za IRA i 401(k)s. Roth IRA ne nude poreske olakšice za doprinose, ali povlačenja su oslobođena poreza u penziji. Tradicionalne IRA nude poreski odbitak, dok 401(k) dozvoljava deponovanje prihoda prije oporezivanja, što smanjuje oporezivi prihod u godini doprinosa. Distribucije u penziji iz 401(k)s i IRAs smatraju se oporezivim prihodom.
Možete li izgubiti novac u IRA-i?
Da. Novac IRA-e koji drži brokerska ili investicijska firma obično se ulaže u vrijednosne papire kao što su zajednički fondovi ili dionice, čija vrijednost varira. Imajte na umu da IRA nema više ili manje vjerovatnoće da će opasti u vrijednosti od bilo kojeg drugog investicijskog računa. Vlasnik IRA-e suočava se sa istim tržišnim rizicima kao i vlasnik računa 401(k).
Možete li pretvoriti 401(k) u IRA bez kazne?
Porezna uprava dozvoljava rollover ili transfer vaših sredstava sa 401(k) na IRA; međutim, proces i smjernice koje navodi Porezna uprava moraju se poštovati kako se IRA transfer ne bi računao kao distribucija, što bi moglo dovesti do kazne. Najlakši način da osigurate da se sredstva prebacuju bez kazne je da uradite a direktno prevrtanje.
The Bottom Line
IRA i 401(k) planovi su sjajni alati za investiranje s različitim snagama. Budući da je 401(k) plan koji sponzorira poslodavac, možda ćete imati manje mogućnosti da birate svoja ulaganja, ali vaša ograničenja doprinosa su mnogo veća nego u tradicionalnoj ili Roth IRA-i. U idealnom slučaju, možete koristiti dva računa zajedno za kreiranje sveobuhvatnog penzionog portfelja kako biste se mogli opustiti i uživati u svojim zlatnim godinama.
Izvor: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo