Što kripto hodleri trebaju imati na umu kako se bliži porezna sezona

Podnošenje poreza za kriptovalute može biti zbunjujući i zastrašujući zadatak za mnoge pojedince. Služba za interne prihode Sjedinjenih Država (IRS) tretira kriptovalute kao imovinu koja podliježe porezu na kapitalnu dobit. Čini se da znajući da ovo pomaže podnošenje kripto poreza jednostavna, ali jedinstvena priroda kriptovaluta znači da postoji mnogo neodgovorenih pitanja.

Precizno prijavljivanje dobitaka i gubitaka može biti noćna mora. Iako svi zabrinuti za poreznu sezonu znaju da je vođenje tačne evidencije o svakoj kripto transakciji neophodno, postoje i druge stvari koje treba imati na umu.

Postoji razlika između kratkoročnih i dugoročnih poreza na kapitalnu dobit, pri čemu poreske stope variraju u zavisnosti od više faktora. Ove stope poreza na kapitalnu dobit su dostupan online i izvan su okvira ovog članka, koji će se fokusirati na izbjegavanje potencijalnih problema s IRS-om prilikom podnošenja poreza na kriptovalute.

Kako prijaviti porez na kriptovalute

Podnošenje poreza na kriptovalute nije izbor; to je obaveza svakog pojedinca i preduzeća. Oni koji prate svoje transakcije – uključujući cijene kriptovaluta koje obavljaju – lakše će prijaviti svoje aktivnosti.

Čak i oni koji nisu primili nikakve porezne dokumente povezane s njihovim kretanjem kriptovaluta mogu prijaviti oporezive događaje. U razgovoru za Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, potpredsjednik poreza na berzi kriptovaluta Coinbase na Nasdaq-u, rekao je:

„Kripto imovina se tretira kao vlasništvo za svrhe poreza u SAD, a poreski obveznici bi trebali prijaviti dobitke i gubitke kada dođe do prodaje, zamjene ili promjene vlasništva (osim poklona). Samo HODLing ili prijenos kriptovaluta između novčanika poreznog obveznika nisu oporezivi događaji.”

Zlatkin je dodao da naprednije trgovanje „gde dođe do promene u ekonomskom vlasništvu, doslovno ili suštinski, može biti oporezivo“, čak i ako poreski obveznik ne dobije Obrazac IRS 1099, što se odnosi na razne prihode.

U međuvremenu, Danny Talwar, šef poreza u kalkulatoru poreza na kriptovalute Koinly, rekao je za Cointelegraph da investitori mogu prijaviti dobitke i gubitke kriptovalute putem obrasca 8949 i zakazanog D obrasca 1040.

Talwar je rekao da bi investitori s gubicima kriptovaluta nakon prošlogodišnjeg medvjeđeg tržišta mogli uštedjeti na tekućim ili budućim poreznim računima putem prikupljanja poreznih gubitaka.

Prikupljanje poreskih gubitaka odnosi se na blagovremenu prodaju hartija od vrednosti sa gubitkom u cilju prebijanja iznosa poreza na kapitalnu dobit koji bi se platio pri prodaji druge imovine uz dobit. Strategija se koristi za kompenzaciju kratkoročnih i dugoročnih kapitalnih dobitaka. Zlatkin iz Coinbasea osvrnuo se na ovu strategiju, rekavši da "gubici od prodaje ili razmjene kriptovaluta mogu rezultirati kapitalnim gubicima koji se mogu koristiti za kompenzaciju kapitalnih dobitaka i, u ograničenim okolnostima za pojedince, nekog običnog prihoda."

Zlatkin je dodao da gubici „možda nisu bili dovoljno kristalizovani iz nerešenog i nerešenog stečaja ili prevare“, dodajući:

“Poreski obveznici bi trebali biti oprezni u načinu na koji tretiraju gubitke i također uzeti u obzir mogućnost krađe ili gubitaka od prijevare kada činjenice podržavaju ove tvrdnje.”

Rekao je da bi kripto investitori trebali konsultovati svoje porezne savjetnike u vezi sa svim dostupnim poreznim olakšicama ili odbicima. Investitori bi također trebali biti svjesni gubitaka od „prodaje u pranju“, koju je Zlatkin opisao kao „prodaju kriptovaluta uz gubitak nakon čega ubrzo slijedi ponovna kupovina iste vrste kriptovaluta“.

U razgovoru za Cointelegraph, David Kemmerer iz kompanije CoinLedger za porez na kriptovalute, rekao je da gubici ostvareni 2022. mogu biti "prilika" za smanjenje poreskog računa, s kapitalnim gubicima koji nadoknađuju kapitalne dobitke i do 3,000 dolara prihoda godišnje.

David Kemmerer je dodao da je “važno zapamtiti da naknade za razmjenu i blockchain plin dolaze s poreznim olakšicama”, budući da se naknade “direktno povezane s kupovinom kriptovalute mogu dodati osnovi troškova za imovinu”.

Dodao je da se naknade vezane za raspolaganje kriptovalutom mogu oduzeti od prihoda kako bi se smanjili porezi na kapitalnu dobit.

Iako Porezna uprava ima donekle jasne smjernice o porezima koji se duguju od kupovine i prodaje kriptovalute, porezni obrasci za one koji su uključeni u sektor mogu postati složeniji ako se udube u, na primjer, svijet decentraliziranih financija (DeFi).

Porezne složenosti s DeFi-jem, ulaganjem i viljuškama

Korištenje DeFi može biti složeno, s nekim strategijama koje uključuju više protokola kako bi se maksimizirao prinos. Između zajmova osiguranih kriptovalutama, transakcija koje uključuju tokene pružatelja likvidnosti i airdrops, lako je izgubiti trag.

Prema Zlatkinu iz Coinbasea, "većina oblika" nagrada ili prinosa u kriptovalutama podliježe porezu SAD-a kada se primi.

Rekao je da su trenutni američki zakoni o ulaganju u prihode „nerazvijeni“, pri čemu Porezna uprava tretira nagrade za ulaganje kao „dobijanje oporezivog dohotka kada pojedinačni poreski obveznik dobije nagrade za ulaganje nad kojima poreski obveznik ima 'dominaciju i kontrolu', ili u osnovi kada imovina može se unovčiti.”

Kada je riječ o airdrop-ovima i viljuškama, Kemmerer iz CoinLedger-a je napomenuo da prihod od forkova i airdropova kriptovaluta podliježe porezu na dohodak, baš kao i prihod od bilo kojeg drugog posla. Rekao je da kada fork ili airdrop dovedu do zarade nove kriptovalute, investitori "priznaju običan prihod na osnovu fer tržišne vrijednosti" te kriptovalute u trenutku prijema.

Kriptovalute, međutim, nadilaze ove slučajeve upotrebe. Mnogi koriste kripto debitne kartice u svom svakodnevnom životu, što znači da u očima američke vlade plaćaju robu i usluge koristeći imovinu. Šta se događa kada dođe vrijeme da kažete Poreznoj?

Porezne implikacije korištenja kriptovaluta za plaćanja

Iako definiranje plaćanja kriptovalutama kao imovinskih transakcija zvuči kao složeno iskušenje, prema Kemmereru, korištenje kriptovaluta kao načina plaćanja „smatra se oporezivim raspolaganjem, baš kao i prodaja vaše kriptovalute ili trgovina kriptovalutom za drugu kriptovalutu“. dodao je:

“Ako koristite svoju kriptovalutu za kupovinu, imat ćete kapitalni dobitak ili gubitak ovisno o tome kako se cijena vaše kriptovalute promijenila od kada ste je prvobitno primili. “

Zlatkin iz Coinbasea rekao je da je to istina "čak i ako je transakcija mala, poput kupovine šoljice kafe ili pice". Ako je plaćanje oporezivo kada se izvrši gotovinom, ostaje oporezivo kriptovalutom, dodao je, navodeći:

“Štaviše, primatelj se općenito tretira kao da je primio novac u transakciji i naknadno kupio kriptovalutu tim novcem, te se u skladu s tim oporezuje.”

U ovom trenutku, jasno je da je podnošenje poreza u vezi sa transakcijama kriptovaluta složen proces koji treba dobro promisliti. Korisnici kriptovaluta moraju sve ovo uzeti u obzir i izbjeći uobičajene zamke.

Vodenje evidencije je od vitalnog značaja

Porezni stručnjaci su više puta naglašavali da je vođenje evidencije o svakoj transakciji kriptovaluta ključno za izbjegavanje incidenata s Poreznom upravom. Kemmerer iz CoinLedgera napomenuo je da bez tačne evidencije „može biti teško izračunati kapitalne dobitke i gubitke“.

Dodao je da evidencija treba da sadrži datum kada su korisnici prvobitno primili svoju kriptovalutu i datum kada su je odbacili. Ovo bi trebalo biti popraćeno cijenom kriptovalute u trenutku prijema i odlaganja.

Talwar iz Koinlyja rekao je za Cointelegraph da je “često lako propustiti broj oporezivih događaja koji se mogu dogoditi tokom godine” jer stjecanje i trošenje kriptovalute “postaje pristupačnije nego ikad, s razmjenama i proizvodima koji pružaju besprijekorna korisnička sučelja.” Talwar je dodao:

„Lako je pogrešno shvatiti kada se pojavi tačka oporezivanja za kriptovalute. Mnogi ljudi ne shvaćaju da se njihove nagrade za ulaganje oporezuju kao prihod kada ih dobiju, čak i ako nisu prodali osnovno uloženo sredstvo.”

Talwar je savjetovao one koji su u velikoj mjeri uključeni u kriptovalute da se konsultuju sa poreskim stručnjakom tokom poreske sezone kako bi im pomogao da sve shvate.

Podnošenje kripto poreza može biti zastrašujuće za mnoge, dodajući novi sloj složenosti ionako teško razumljivom sektoru koji se stalno razvija. Prebijanje poreskih računa potencijalnim gubicima može potaknuti sofisticirane investitore da preuzmu rizike u prostoru, jer čak i njihovi gubici mogu pomoći u smanjenju njihovog poreznog opterećenja.

Kako je zakon još uvijek nejasan u vezi s nekim složenijim operacijama sektora kriptovaluta, oni koji žele izbjeći rizike i ostati na dobroj strani regulatora trebali bi razmotriti izbjegavanje DeFi-ja. U svakom slučaju, savjetovanje sa profesionalcem je jeftinije i manje stresno od rješavanja novčanih kazni i mjera izvršenja od strane poreskih vlasti.

Ovaj članak ne sadrži savjete ili preporuke o poreznom izvještavanju. Čitaoci bi trebali provesti vlastito istraživanje i konsultovati se sa profesionalcem kada podnose porez na svoja ulaganja i posjede.