Je li prijenos kriptovaluta oporeziv događaj?

Prema Služba unutrašnjih prihoda (IRS), većina kriptovaluta je konvertibilne virtuelne valute. Stoga se mogu koristiti umjesto stvarnog novca i služiti kao sredstvo razmjene, skladište vrijednosti, obračunska jedinica i jedinica vrijednosti.

Osim toga, to implicira da se svaka zarada ili prihod ostvaren od vaših kriptovaluta oporezuje. Međutim, potrebno je mnogo razumjeti o tome kako se kriptovaluta oporezuje jer, ovisno o okolnostima, možete ili ne morate dugovati porez. Znati kada ćete biti oporezovani je ključno ako posjedujete ili koristite kriptovalute kako ne biste bili zatečeni kada porezna uprava dođe da ih naplati.

Ako ste jedan od više od 10% Amerikanaca koji su trgovali kriptovalutama prošle godine, nesumnjivo imate pitanja o tome kako će vaše transakcije i druge aktivnosti vezane za kriptovalute utjecati na vaše poreze. Ostala pravila o oporezivanju razlikuju se za druge zemlje.

Ako ste američki državljanin ili stranac koji živi izvan Sjedinjenih Država, vaš prihod širom svijeta podliježe porezu na dohodak SAD-a, bez obzira gdje živite. Međutim, možete se kvalificirati za određena isključenja dohotka zarađenog u stranoj državi i/ili olakšice za strani porez na dohodak. Ne postoje pravila širom EU koja govore o tome kako državljani EU koji žive, rade ili provode vrijeme izvan svojih matičnih zemalja moraju biti oporezivani na svoj prihod.

Dakle, da li je prijenos kriptovaluta oporeziv događaj? Očigledno ne, prema Internal Revenue Service (IRS), ali hajde da uđemo u više detalja o kripto porezi.

Takođe čitajte:

Stope poreza na kripto poreze IRS 2022

Za 2022. Porezna uprava je promijenila porezne razrede kako bi odražavala inflaciju. Ovo su dugoročne stope poreza na kriptovalute koje će se primjenjivati ​​kada podnesete svoju poreznu prijavu za 2022.

Porezna uprava oporezuje kratkoročnu dobit od kriptovaluta kao redovni prihod, kao što je ranije spomenuto. Ovo su porezne stope za 2022. koje će se primjenjivati ​​na zaradu od kriptovaluta zadržanu 365 dana ili manje.

Šta je porez na kapitalnu dobit u kripto valuti?

Neki investitori kupuju kriptovalute, čekaju da cijena poraste, a zatim napuštaju svoja ulaganja. Kako bi diverzificirali svoje portfelje i smanjili rizik, drugi investitori prodaju određene kriptovalute.

Ako vaša prodajna cijena premašuje vašu osnovu troškova, ove transakcije mogu rezultirati porezom na kapitalnu dobit. Osnova troškova je iznos koji ste izdvojili za kupovinu kriptovalute.

Ovisno o nivou vašeg prihoda i dužini vremena koje ste obavljali na toj funkciji, IRS će oporezivati ​​vašu dobit. Prije prodaje zadržite svoju kriptovalutu najmanje godinu dana kako biste dobili bolju poreznu stopu.

Neki investitori prodaju kriptovalute s gubitkom kako bi platili manje poreza. The Pravilo o prodaji pranja ne odnosi se na kriptovalute budući da ga poreska uprava posmatra kao vlasništvo, a ne kao hartiju od vrednosti. Možete prodati svoju kriptovalutu uz značajan gubitak i odmah je ponovo kupiti. Pročitajte više na Wash Sale ovdje.

Vaša evidencija će i dalje odražavati neto gubitak, što će vam pomoći da platite manje poreza. Za zalihe se primjenjuje pravilo rasprodaje. Ako želite da vaš neto gubitak vrijedi zbog oporezivanja, ne možete otkupiti identične dionice 30 dana.

IRS općenito tretira dobitke od kriptovalute na isti način na koji tretira bilo koju vrstu kapitalne dobiti. Odnosno, platićete uobičajene poreske stope na kratkoročne kapitalne dobitke (do 37 posto u 2022., ovisno o vašim prihodima) za imovinu koja se drži manje od godinu dana.

Šta je porez na dohodak u kripto?

Neke kompanije koriste Bitcoin za plaćanje svojih zaposlenih. Osim toga, mogli biste biti plaćeni u kriptovaluti za preporuku određene robe ili sudjelovanje u aktivnostima koje to rade. Ove isplate se smatraju dijelom vašeg prihoda.

Morate podnijeti poreznu prijavu ako dobijete 500 USD u kriptovaluti u zamjenu za usluge. Bez obzira koliko vrijednost kriptovalute raste ili pada s vremenom, i dalje ćete morati platiti porez na prihod na tih 500 dolara. Kako bi izbjegli ovaj dug, neki ljudi se sele u države bez poreza na dohodak.

Šta je oporezivo kao događaji kriptovalute kapitalnog dobitka?

I kriptovalute i imovina imaju koristi. Ova imovina je ona koju možete nabaviti, zadržati i na kraju prodati. Trgovac ga može prihvatiti u zamjenu za proizvode i usluge, ili se možete uključiti u dnevno trgovanje kriptovalutama.

Razumijevanje kako kriptovaluta Porezi rade vam mogu pomoći da sačuvate svoju zaradu i uštedite novac. Razgovarat ćemo o nekoliko čestih oporezivih pojava povezanih s kriptovalutama i strategijama uštede novca.

1. Isplata kriptovaluta za Fiat

Kapitalna dobit je moguća kada unovčite svoju kriptovalutu. Osiguravanje dobiti povećava vašu finansijsku situaciju, ali je i oporeziv događaj.

Ako vaše poslovanje ostvari neto profit, poreska uprava će pregledati vaše transakcije i oporezovati vas. Ako svoju nekretninu prodate za više od svoje cijene, imat ćete kapitalnu dobit.

Sve gubitke možete iskoristiti za smanjenje vaše poreske obaveze i otpis.

2. Konvertovanje kriptovalute

Kada je riječ o porezima, Porezna uprava na kriptovalute gleda kao na vlasništvo. Iako je to resurs koji neki pojedinci koriste kao novac, perspektiva Poreske uprave je najvažnija u pogledu poreza. Događaji sa porezom na kripto također uključuju konverziju kriptovaluta.

Čak i ako zamijenite Bitcoin za Ethereum, i dalje ćete morati otkriti transakciju i platiti sve primjenjive poreze na kapitalnu dobit.

3. Kupovina roba i usluga pomoću Crypto-a

Brojne kompanije već prihvaćaju kriptovalute kao oblik plaćanja, a neki zagovornici vjeruju da će to na kraju zamijeniti tradicionalni novac. Uprkos činjenici da decentralizovani aspekt privlači mnoge investitore, koristeći ga kao a medij razmene rezultiraće kapitalnim dobicima. Porezne posljedice korištenja kriptovalute kao sredstva trgovine su iste kao i kod prodaje kriptovaluta za fiat novac.

Trošite kriptovalute za artikl ili uslugu, a ne fiat gotovinu. IRS reguliše stope kapitalnih dobitaka i za kratkoročna i za dugoročna ulaganja. Imaćete povoljniji poreski tretman ako zadržati imovinu duže od godinu dana.

Šta je oporezivo kao događaj kriptovalute?

1. Primanje kriptovaluta kao plaćanja

Plaćanja u kriptovalutama priznaju se kao prihod kada ih primite. Prihodi od kriptovaluta moraju se prijaviti Poreznoj upravi.

Na primjer, ako dobijete kriptovalutu u vrijednosti od 500 dolara kao plaćanje, 500 dolara će biti podložno porezu. Zadržavanjem kriptovalute ne možete odgoditi ovaj porez.

2. Mining ili Staking Crypto

Prihodi od oba ova događaja klasifikovani su kao redovni prihodi. Na osnovu vrijednosti kriptovalute u trenutku transakcije, porez će se morati platiti.

Proces potvrđivanja i dodavanja bitcoin transakcija u a blockchain poznato je kao rudarenje kriptovaluta. Rudari su plaćeni u kriptovalutama u zamjenu za svoj rad.

3. Primanje kriptovaluta u igrama Play to-earn

Nagrade od igranja za zaradu u obliku kriptovalute smatraju se redovnim prihodima. Vaš porezni razred se može povećati ako zaradite dovoljno kriptovalute. Dok planirate svoju potrošnju i štedite novac, trebali biste razmisliti o tome kako kriptovaluta može utjecati na vaše poreze.

4. Ostvarivanje ostalih prihoda

Držanje nekih kriptovaluta može rezultirati povratom za vas. Ovo se kvalifikuje kao oporezivi prihod. Poreska uprava ovo ne tretira kao kamatu koju biste mogli dobiti od banke, uprkos činjenici da se to obično naziva kamata.

5. Primanje Airdrop-a

Svaki airdrops se mora prijaviti kao redovni prihod. Vašu poresku stopu će odrediti vaš prihodovni razred. Mora se prijaviti fer tržišna vrijednost kriptovalute u trenutku prijema. I dalje morate zabilježiti sve uplate koje primite, bez obzira koliko male, u Poreznu upravu.

6. Učestvovanje u hard forku

Hard fork je značajna modifikacija protokola blockchain mreže koja čini nevažećim prethodno potvrđene blokove istorije transakcija ili suprotno. Kriptovaluta će često ulaziti u hard fork jer želi uspostaviti novu regulativu za blockchain.

Dok starom lancu nedostaje novo pravilo, novom, ažuriranom blockchainu nedostaje. Kao rezultat hard fork-a, mnogi korisnici starog blockchaina ubrzo su shvatili da je njihova stara verzija blockchaina zastarjela ili beskorisna, što zahtijeva od njih da ažuriraju na najnoviju verziju blockchain protokola.

Hard fork ne dovodi uvijek do toga da porezni obveznik dobije novi bitcoin, i kao rezultat toga, ne uzrokuje uvijek oporezivi događaj. Ako dođe do hard forka i nakon toga slijedi airdrop gdje dobijete svježi virtuelni novac, s druge strane, to proizvodi redovan prihod.

Bez obzira da li dobijete obrazac 1099 koji otkriva transakciju, ovo se kvalifikuje kao oporezivi prihod u vašoj poreskoj prijavi i mora se prijaviti Poreznoj upravi.

Šta su neoporezivi događaji kriptovalute?

Porez na kapitalnu dobit će se primjenjivati ​​ako vi prodati Bitcoin ili ga koristiti kao novac. Ne biste trebali dozvoliti da vas porezi na kapitalnu dobit plaše. Ponekad možete izbjeći amortizaciju prodajom i plaćanjem poreza. Tržište kriptovaluta je teško predvidjeti, ali smanjenje vaših poreza je jednostavnije. Ove tehnike vam mogu pomoći da smanjite poreze na kriptovalute.

1. Kupite kriptovalute sa USD/Fiat

Kada koristite drugi novčić za kupovinu kriptovalute, prethodni holding će imati kapitalnu dobit. Kupovina kriptovalute fiat novcem se ne oporezuje. Stoga je bolje zadržati svoju kriptovalutu nego je prodati kako biste stekli drugu. Možete uložiti novac od svojih sljedećih plaća u svoju sljedeću kriptovalutu ako želite diverzificirati.

2. Kupite kriptovalute u IRA-i

Internal Revenue Service (IRS) ne prepoznaje nijedan poseban individualni račun za penzionisanje (IRA) kreiran za kriptovalute. Kao rezultat toga, kada čujete izraze "kriptovaluta IRA" ili "bitcoin IRA", oni se odnose na IRA koja ima digitalne valute kao dio svoje imovine.

Za ljude koji štede za penziju i investiranje, IRA pružaju porezne olakšice. Uz Roth IRA, možete investirati i nikada ne plaćati porez na kapitalnu dobit. Sa samo 1% naknade za transakciju i bez dodatnih naknada, iTrustCapital vam omogućava da izgradite IRA račun u kriptovaluti.

3. Držite Crypto

Ako zadržite svoju kriptovalutu, nikada nećete morati da plaćate porez na nju. Možete čekati da prodate dok ne budete spremni i pustite da se kapitalni dobici akumuliraju. Možete izbjeći plaćanje poreza na kapitalnu dobit ako se preselite u Portoriko ili odložite prodaju svoje kriptovalute do penzionisanja.

Kupovina kriptovaluta i vlasništvo sami po sebi ne oporezuju se. Kada nešto prodate, a zarada se „ostvari“, porez se često plaća kasnije.

4. Transfer između vaših vlastitih novčanika i mjenjačnica

Budući da i dalje posjedujete kriptovalutu nakon prijenosa, premještanje iz jednog novčanika ili zamjene u drugi nije oporeziv događaj. Neki investitori nehotice prodaju kriptovalutu za gotovinu, prenose novac na drugu stranicu, a zatim ponovo kupuju kriptovalutu. Prijenos novca između mjenjačnica i novčanika je jednostavnije i neće uticati na vaše poreze.

5. Dajte ili primajte kripto kao poklon

Većina poklona u kriptovalutama je oslobođena poreza. Poreska uprava je postavila ograničenja u pogledu iznosa koji možete pokloniti svake godine (15,000 dolara) i ukupno (11.7 miliona dolara) prije nego što to pokrene poreznu obavezu. Primalac treba da bude obavešten o datumu kupovine i osnovi troškova. Ako primalac proda kriptovalutu koju mu pošaljete, htjet će ove informacije u porezne svrhe. Bez plaćanja poreza, možete dati do 15,000 dolara svakom primaocu svake godine (i veće iznose supružnicima).

6. Donirajte kriptovalute kvalifikovanoj neprofitnoj organizaciji

Možete imati pravo na a dobrotvorni odbitak ako donirate kriptovalutu direktno neprofitnoj organizaciji kao što je GiveCrypto.org, bez brige o porezima.

Izvještavanje o porezu na kriptovalute

Morat ćete biti malo spremniji tokom cijele godine od nekoga tko nema imovinu ako želite točno predati svoje poreze. Na primjer, morate biti sigurni da ste vodite evidenciju o svakoj transakciji kriptovaluta, uključujući iznos koji ste potrošili i tržišnu vrijednost valute u trenutku kada ste je koristili.

Koliko dugujete poreza na kriptovalute?

Čini se da je dio vaše kriptovalutne aktivnosti oporeziv. Određivanjem vaših prihoda, dobiti i gubitaka možete odrediti koliko ćete poreza dugovati. Iznos koji potrošite ili zamijenite, vaš nivo prihoda i porezni razred, te koliko dugo posjedujete kriptovalutu koju ste potrošili, sve će utjecati na iznos poreza koji dugujete na nju.

Izračunavanje prihoda od kriptovalute

Ako plaćate porez u Sjedinjenim Državama, nesumnjivo ste navikli da vidite odbitke za federalne i državne poreze na dohodak na svojim platama. Porezi na dohodak koji se primjenjuju na druge oblike prihoda, kao što su rudarenje, ulaganje i nagrade, također se primjenjuju na zaradu od kriptovaluta, iako se često ne zadržavaju ili odbijaju. Obično ćete biti dužni onoliko koliko je stopa poreza na dohodak koja odgovara vašem poreznom razredu kada dostavite svoju zaradu.

Izračunavanje kapitalnih dobitaka i gubitaka

Prvo morate znati koliko ste kriptovalute imali prije nego što ste započeli odredite koliko ste zaradili ili izgubili. Izraz “osnova troškova” se odnosi na ovo.

Vaša osnova troškova za kupovinu kriptovaluta često je određena cijenom koju ste platili. Fer tržišna vrijednost u trenutku kada ste nabavili kriptovalutu, međutim, upravlja vašom osnovom troškova bilo da ste je stekli rudarenjem ili ulaganjem.

Osnova koju je posjedovala osoba koja vam je prenijela kriptovalutu, kao i fer tržišna vrijednost u trenutku prijema, odredit će vašu osnovicu troškova za bilo koje poklone kriptovalute.

Šta je dugoročni porez na kapitalnu dobit?

Transakcija će biti predmet dugoročne stope poreza na kapitalnu dobit ako zadržite svoju kriptovalutu više od godinu dana prije nego što je zamijenite za drugu, prodate je za fiat novac ili koristite za kupovinu.

Stopa poreza na dugoročnu kapitalnu dobit iznosi 0%, 15% ili 20%, u zavisnosti od godišnjeg prihoda poreskog obveznika, što je znatno niže od stope na obični prihod. Na primjer, imali biste dugoročnu kapitalnu dobit od 15,000 dolara ako ste kupili.5 BTC za 20,000 dolara i držali ga dvije godine prije nego što biste ga umjesto toga prodali za četiri ETH u vrijednosti od 35,000 dolara.

Ako imate platu od samo 100,000 dolara tokom godine razmjene, podlijegali biste porezu na kapitalnu dobit od 15% i dugujete 2,250 dolara u kriptovalutama.

Šta je kratkoročni porez na dobit od kapitala?

Dugujete porez na kratkoročnu kapitalnu dobit na svaku zaradu koju ostvarite ako prodate svoju kripto imovinu u roku od godinu dana od kupovine osim ako je ne poklonite ili donirate. Vaše standardne implikacije poreza na dohodak od kriptovaluta primjenjuju se na kratkoročne kapitalne dobitke, baš kao i na bilo koji prihod od rudarenja, ulaganja ili ispuštanja. Vaša stopa poreza na dohodak će se kretati od 10% do 37% na osnovu vašeg godišnjeg prilagođenog bruto prihoda.

Recimo da ste uspjeli da rudarite 1 BTC uspješno dok je vrijedio $10,000. Prodajete ga za 15,000 dolara u fiat gotovini šest mjeseci kasnije. Imate samo platu od 100,000 dolara kao dodatni novac za cijelu godinu.

Kao pojedinac, vaša granična stopa poreza na dohodak iznosi 24%. Da je rudarstvo vaš hobi, prijavili biste 5,000 dolara kratkoročne kapitalne dobiti i 10,000 dolara prihoda od rudarstva na poreskim obrascima porezne uprave. Za cijelu poresku godinu, dugovali biste 3,600 dolara poreza na bitcoin.

Razumijevanje kapitalnih gubitaka

Kada ti prodati imovinu za manje od onoga što ste za nju kupili, doživjeli ste kapitalni gubitak. Međutim, gubitke možete iskoristiti u svoju korist. Možete iskoristiti gubitke kako biste uparili dolar za dolar s bilo kojim drugim kapitalnim dobicima (uključujući one od imovine koja nije kriptovaluta, kao što su dionice), što bi eventualno smanjilo vaše cjelokupno porezno opterećenje.

zaključak

Korištenje kriptovalute može biti prilično teško jer morate pratiti svoju osnovu troškova, zabilježiti svoju efektivnu ostvarenu cijenu, a onda biste mogli morati platiti porez čak i bez službene izjave na obrascu 1099. Četiri važna savjeta o porezima na kriptovalute:

• Budući da i dalje posjedujete kriptovalutu nakon prijenosa, premještanje iz jednog novčanika ili zamjene u drugi nije oporeziv događaj.

• Fer tržišna vrijednost u vrijeme kada ste nabavili kriptovalutu, međutim, reguliše vašu osnovu troškova bilo da ste ga stekli rudarenjem ili ulaganjem.

• Morate biti sigurni da ste vodite evidenciju o svakoj transakciji kriptovaluta, uključujući iznos koji ste potrošili i tržišnu vrijednost valute u trenutku kada ste je koristili.

• IRS reguliše stope kapitalnih dobitaka i za kratkoročna i za dugoročna ulaganja. Imaćete povoljniji poreski tretman ako zadržati imovinu duže od godinu dana.

Osim toga, Porezna uprava povećava provedbu i nadzor nad mogućim izbjegavanjem poreza tako što pažljivo prati ko razmjenjuje kriptovalute. Svi ovi elementi doprinose tome da kriptovalute budu izazovnije za korištenje i vjerovatno će ometati njihovo daljnje usvajanje.