Australski porezni regulatori znaju vaše kripto investicije

Upotreba kriptovaluta je sve više na radaru poreznih vlasti širom svijeta posljednjih godina. Rastuća popularnost kriptovaluta povećala je njihovu upotrebu za transakcije i ulaganja. Poreske vlasti žele da osiguraju da pojedinci i preduzeća ispravno prijavljuju i plaćaju poreze na bilo koju dobit ili prihod.

Kriptovalute se za porezne svrhe tretiraju kao vlasništvo. Shodno tome, to znači da transakcije koje uključuju kriptovalute podliježu porezu na kapitalnu dobit, baš kao i svaka druga investicija. To uključuje kupovinu i prodaju kriptovaluta i njihovo korištenje za kupovinu robe ili usluga.

Pojedinci i preduzeća moraju voditi tačne evidencije o datumima i vrijednostima transakcija kriptovaluta kako bi izračunali poreznu obavezu. Neprijavljivanje transakcija kriptovalutama ili plaćanje poreza na dobit može rezultirati kaznama ili drugim pravnim posljedicama. Postavlja li ovo suštinsko pitanje o (vašim) kripto posjedima?

Vlasti vide vaš kriptovaluta

Decentralizovane finansije (Defi) protokoli i novčanici za samostalan rad ne znače nužno da su transakcije u potpunosti skrivene od poreskih vlasti. Porez vlasti može pristupiti alatima i tehnologijama za praćenje transakcija na javnim blockchain mrežama. Sviđa mi se Ethereum, koji se obično koristi za Defi transakcija. 

Mnoge porezne vlasti širom svijeta ulažu u alate za analizu blokova kako bi im pomogli da identifikuju i prate pojedince koji ne prijavljuju svoje transakcije kriptovalutama. Pretpostavimo da korisnik razmjenjuje kriptovalutu za fiat valutu, tj. državnu valutu poput USD, EUR ili GBP. U tom slučaju, transakcije mogu biti predmet izvještavanja Zahtjevi prema propisima protiv pranja novca (AML) i poznaj svog klijenta (KYC). 

To znači da je kripto korisnik dužan prijaviti transakcije poreske vlasti, u zavisnosti od zakona u određenoj jurisdikciji. Zapamtite, sve aktivnosti u vezi s kripto transakcijama su javne. Podaci na lancu prikazuju aktivnosti putem transakcija snimljenih na blockchain mrežama.

Povezivanje tačaka

ovdje, na lancu podaci se odnose na informacije snimljene na blockchain-u, javnoj knjizi svih transakcija na mreži. Kako je blockchain decentralizirani i nepromjenjivi zapis svih transakcija, moguće je koristiti algoritme za uparivanje podataka za analizu i povezivanje različitih dijelova informacija o blockchainu, uključujući vlasništvo i imovine i digitalnih tokena.

U nekim slučajevima, vlasnici adresa kriptovaluta mogu se identificirati pomoću ovih podataka na lancu. Potencijalno ugrožavanje privatnosti i anonimnosti tih pojedinaca. Stoga korisnici moraju biti svjesni javne prirode podataka na lancu i poduzeti odgovarajuće korake kako bi zaštitili svoju privatnost u skladu s tim. 

Uglavnom, ovo može uključivati ​​korištenje tehnologija za poboljšanje privatnosti, kao što su usluge miješanja ili kriptovalute usmjerene na privatnost, ili poduzimanje koraka da se prikrije trag transakcija povezanih s njihovim adresama.

Sada prelazeći na centralizovane berze, poznati portal korisnici koriste za prodaju, kupovinu i držanje kriptovaluta. Većina centraliziranih berzi kriptovaluta (CEX) voli Binance su predmet prema regulatornim zahtjevima. Na taj način dijele evidenciju kupaca s poreznim vlastima ili vladinim agencijama.

U mnogim jurisdikcijama, ove berze su klasifikovane kao “Designated Service Providers” (DSP) i moraju biti u skladu sa propisima. Uključujući propise o sprječavanju pranja novca (AML) i poznavanju svog klijenta (KYC).

Potreba za poštovanjem regulatornih propisa

DSP bi trebalo da prikupljaju i održavaju detaljnu evidenciju klijenata, uključujući imena, adrese i identifikacione dokumente, kao dio ovih propisa i da ih podijele sa poreskim vlastima ili vladinim agencijama na zahtjev. Nepoštivanje ovih zahtjeva može rezultirati kaznama ili pravnim postupcima.

Od vitalnog je značaja za pojedince i preduzeća korišćenje CEX treba da bude svjestan ovih propisa i da ih se pridržava kako bi izbjegli potencijalne pravne ili finansijske posljedice. Iako decentralizovane razmene (DEX-ovi) možda ne podliježu tačnim regulatornim zahtjevima kao CEX-ovi, oni i dalje djeluju u zakonskom i regulatornom okruženju.

Oni posljedično mogu biti predmet dodatnog nadzora ili zakonskih zahtjeva. Opet, pravila i propisi se mogu razlikovati u različitim geografskim područjima. Trenutno je fokus na Australiji, koja liči na a značajno udio (25.60%) kripto korisnika širom svijeta.

Burze kriptovaluta i drugi određeni provajderi usluga (DSP) u Australiji moraju se pridržavati propisa o AML/CTF. Na taj način dijele informacije o klijentima i evidenciju transakcija sa Australskim poreznim uredom (ATO) i drugim relevantnim regulatornim tijelima. 

Australski regulatori preuzimaju odgovornost

Australijski porezni ured (ATO) implementirao je novi program uparivanja podataka Monitor transakcije kriptovalutama i osiguravaju usklađenost s poreznim zakonima. Program je omogućio ATO-u da dobije podatke sa berzi kriptovaluta i da ih uporedi sa evidencijama poreskih obveznika kako bi se identifikovale neslaganja.

Prema australskim poreznim zakonima, transakcije kriptovalutama se tretiraju kao oporezivi događaji. Ovo implicira da pojedinci i preduzeća moraju prijaviti sve dobitke ili gubitke iz ovih transakcija u svojim poreskim prijavama. ATO je upozorio da bi nepoštivanje ovih pravila moglo rezultirati kaznama i pravnim postupcima.

U osnovi, program za uparivanje podataka identifikuje porezne obveznike koji možda nedovoljno prijavljuju ili ne prijavljuju prihode vezane za kriptovalute. ATO je saopštio da će podatke dobijene kroz program koristiti za obavljanje aktivnosti usklađivanja i shodno tome pružiti edukaciju i podršku poreskim obveznicima kojima je potrebna pomoć u ispunjavanju poreskih obaveza.

Pomoćnik komesara Tim Loh, u vezi navedenog alata, tvrdi: 

„U mogućnosti smo da uskladimo ove podatke sa pojedincima koji obavljaju transakcije kripto imovinom, tako da ne zaboravite da uključite dobitke i gubitke u svoju poresku prijavu.”

Pojedinci i preduzeća uključeni u transakcije kriptovalutama trebaju znati svoje porezne obaveze i osigurati da vode tačnu evidenciju o svojim transakcijama. ATO je preporučio poreznim obveznicima da se posavjetuju s poreznim stručnjakom ako im je potrebna pomoć u prijavljivanju prihoda od kriptovaluta.

Platite porez ili se suočite s kaznama

Implementacija ATO-ovog programa za uparivanje podataka značajan je korak ka tome da se osigura da transakcije kriptovalutama podliježu istim poreznim pravilima kao i druge finansijske transakcije i da pojedinci i preduzeća budu odgovorni za svoje porezne obaveze.

U razgovoru za BeInCrypto, predstavnici CPA Australia rekli su da bi računovođe trebalo da pitaju klijente o transakcijama kriptovalutama kao dio njihove kontrolne liste za porez.

“Ako ne postavite pitanje, možda nećete dobiti odgovor jer mnogi porezni obveznici vide kripto dobitke i gubitke kao dobitke i gubitke od klađenja, a ne razmišljaju o tome u kontekstu poreza na dohodak, pa je obaveza savjetnika da pobrinite se da pitaju klijente i skrenu im pažnju da je u toku pregled i da bi mogli dobrovoljno otkriti podatke prije nego im Porezna uprava pokuca na vrata.”

Ako ste zabrinuti u vezi sa poreznim implikacijama vaših DeFi transakcija, najbolje je da se konsultujete sa kvalifikovanim poreskim stručnjakom u vašoj jurisdikciji.

Uprkos naporima ATO-a, još uvijek postoji nedostatak razumijevanja i svijesti o poreznim implikacijama transakcija kriptovalutama. U ovom trenutku, mnogi ljudi možda ne shvaćaju da trebaju platiti porez na svoju dobit od kriptovaluta ili možda nisu sigurni kako prijaviti svoje transakcije ATO-u.

Stoga je za pojedince i kompanije uključene u transakcije kriptovalutama ključno da traže profesionalni porezni savjet kako bi osigurali usklađenost s poreznim zakonima.

Sve u svemu, plaćanje poreza na transakcije kriptovalutama je od suštinskog značaja za poštovanje australskih poreskih zakona. ATO igra ključnu ulogu u sprovođenju poreskih obaveza, a pojedinci i preduzeća moraju osigurati da ispravno prijavljuju svoje transakcije.