Moja mama je potrošila 90 hiljada dolara na bitcoin i poklone u ljubavnoj prevari. Može li joj poreski zakon pomoći?

Kako odgovara na porezna pitanja za 2022. o kupovini bitkoina koji čak i ne posjeduje ili ličnim gubicima koje je pretrpjela? Da li ovo nekako potpada pod zakone o porezu na poklone?

PS Očigledno je ubacila gotovinu na račun prevaranta putem bitcoin mašine. Ovo se dogodilo više puta u februaru 2022. Prevarant ili prevaranti nisu uhvaćeni.

Tužna kćerka

Draga tužna kćeri,

Hladnodušni prevaranti bi trebali da se stide i stide što plijene tvoju majku, a ne nju.

Nažalost, tvoja mama nije sama. Ljudi su se predali skoro 53,000 pritužbi na prevaru vezano za ljubavne veze Federalnoj trgovinskoj komisiji do trećeg kvartala. Obilježja prijevare uključuju zahtjeve za slanje novca, slanje poklon kartica ili prijenos kriptovalute, napominje regulator.

Ljudi su prošle godine prijavili rekord 547 miliona dolara gubitka zbog ovih posebno oštrih prevara, rekao je FTC.

Nakon sve finansijske olupine, ostaje vam da se pitate nudi li porezni zakon kontrolu štete. Evo gdje mi je teško srce. Iz onoga što sam naučio, teško je vjerovati da porezna pravila Poreske uprave mogu ili će ponuditi olakšanje.

Porezna pravila povezana s kriptovalutom možda neće pomoći, a pravila o porezu na poklon se ne primjenjuju baš. Postoji odbitak za gubitak od krađe, ali činjenice se možda ne uklapaju. Osim toga, zahtjev za gubitak od krađe bez rezervne dokumentacije mogao bi izazvati revizijski rizik.

„Nažalost, nema dobrog odgovora“, rekao je Matt Metras iz MDM Financial Services, koji je specijaliziran za kriptovalute i poreze.

Počnite s kriptovalutom. Sama kupovina ne rezultira oporezivim događajem, rekao je Metras. Ako je kupila, držala i prodala digitalnu imovinu tokom grube 2022. godine, možda bi mogla podnijeti kapitalni gubitak kako bi smanjila svoj oporezivi prihod. Ali zvuči kao da je odmah poslala novac prevarantu.

Posljednjih godina je Porezna uprava jasno postavljajući pitanje sa 'da' ili 'ne' o posjedu kriptovaluta poreznog obveznika. Formulacija se mijenja, ali izgovaranje "da" ne znači nužno da će se osoba suočiti s porezom na digitalnu imovinu. (U tom smislu, nema „ostvarenog“ kapitalnog dobitka ili gubitka kapitala ako osoba jednostavno stekne i zadrži kriptovalutu.)

“Savjetovao bih joj da provjeri 'da' jer se na neki način bavila kriptovalutama. Pokriva njene baze”, rekao je Metras. “I ja bih rekao 'da',” Ed Zollars, računovođa u Thomas, Zollars & Lynch i također instruktor za kontinuiranu edukaciju računovođa.

Metras i Zollars nisu vidjeli pitanje poreza na poklon u igri. Tu je i praktična stvar, primetio je Metras. U poreska prijava na poklon za iznose ili poklone iznad godišnjeg iznosa isključenja, Porezna uprava je tražeći ime, adresu i vezu primaoca darodavcu. U teoriji, tvoja mama bi mogla podnijeti prijavu poreza na poklon, rekao je Zollars. Ali mogla bi to preskočiti i “vjerovatno ni svijet neće biti kraj”.

Odbitak gubitka od krađe

Zbog Zakona o smanjenju poreza i zapošljavanju iz 2017. godine, gubici od krađe i gubici od ličnih žrtava „odbiju se samo u onoj mjeri u kojoj se gubici mogu pripisati katastrofi koju je proglasio savezni savez“, kaže IRS. Ovo pravilo teče od poreske godine 2018. do poreske 2025. godine.

Na primjer, izgubljeni i/ili izgubljeni novac ili imovina se ne odbijaju, rekla je IRS u poreskoj godini 2021 uputa. Isto vrijedi i za polomljeni “porculan, stakleno posuđe, namještaj i slične predmete u normalnim uvjetima”.

Dakle, postoji prostor za pomicanje za ljude koji se oporavljaju od prirodnih katastrofa. Ali još uvijek ima prostora za pomicanje za određeni dio povrijeđenih investitora, objasnio je Zollars.

S jedne strane, IRS kaže da se gubitak tržišne vrijednosti dionice zbog „otkrivanja računovodstvenih ili drugih nezakonitih prekršaja od strane službenika ili direktora korporacije koja izdaje dionice“ ne može odbiti prema pravilima o odbitku krađa i žrtava (iako može se prodati uz kapitalni gubitak).

Međutim, "žrtve lažnih investicionih planova mogu tražiti odbitak gubitka od krađe ako se primjenjuju određeni uslovi", napominje IRS, ukazujući na pravila za žrtve ulaganja "ponzi tipa".

Postoji mješavina kriterija, ali hajde da pređemo na stvar. Za potrebe vaše prevarene majke, dogodili su se potencijalno odbitni gubici nakon investitor je ušao u transakciju gledajući profit, napominje Zollars.

On pokazuje na neslovesnost poreskog koda o “gubicima nastalim u bilo kojoj transakciji koja je sklopljena radi profita, iako nije povezana s trgovinom ili poslom.”

Ne zvuči kao da je vaša majka imala na umu profit, primetio je Zolars. “Šanse su da ćemo imati problema s ovim, ali vrijedi pogledati,” rekao je.

Računi i dokumentacija bi mogli dati tu sliku – to jest, ako postoje.

Prema njegovom iskustvu, Zollars je rekao da će porezni obveznici koji pokušavaju da pokupe komadiće nakon prevare „biti posramljeni i početi uništavati dokaze prije nego što ikome priznaju, prije nego što sami sebi priznaju da su ukradeni, oni će početi prikrivati dokaze i uništiti ih. To bi bila moja najveća briga da ona dobije odbitak.”

Sve je u dokumentaciji i dokazima jer bi svaki pokušaj traženja odbitka mogao izazvati radoznalost porezne uprave, rekao je Zollars.

“Svi imamo ranjivosti. Ti beskrupulozni ljudi iskorištavaju naše vlastite ljudske ranjivosti”, rekla je Eva Velasquez, predsjednica i izvršna direktorica Resursnog centra za krađu identiteta, neprofitne organizacije koja pomaže žrtvama prijevare identiteta i prevare.

Iako je Velasquez naglasila da nije davala pravne savjete, "tražila bih stečajnog advokata i pitala koje su opcije."

U svakom slučaju, evo njene poruke vašoj mami: „Lagali su te, jednostavno i jednostavno. Lagali su vas i to nije vaša krivica.”

Porezne prevare

Dok govorimo o prevarama i poreskoj upravi, evo podsjetnika kako se bliži porezna sezona. Budite svjesni prevara vladinih varalica - FTC je skoro primio 150,000 žalbi o ovoj vrsti prevara do sada ove godine.

Porezna uprava to stalno primjećuje inicira kontakt sa poreskim obveznikom putem pisama. Svaki poziv, SMS, e-mail ili poruka putem društvenih mreža za koje se tvrdi da su od porezne agencije i traže uplate ili osjetljive finansijske informacije je lažne i loše namjere.

Spustiti slušalicu. Izbriši. Ignoriraj.

Imate porezno pitanje? pišite mi na: [email zaštićen]

Hvala na čitanju. Želim vam pomoći da razmišljate šire o pitanjima koja utiču na vaše poreze. Ne nudim porezne savjete, samo pokušaj da sagledam šta bi vrtlog poreskih pravila i ekonomskih uslova mogao značiti za vaš novčanik.

Ovdje sam zbog čitaoca koji se sa svojim porezima suočava s rezignacijom. Samo ne voliš poreze, razumijem. Ja sam jednom bio taj tip. Ispod žargona, razmišljajte o svojim porezima kao o lavirintu - s novcem na kraju. Ili zamku koju morate izbjeći.