Usvojen krajem prošle godine, sveobuhvatni zakon o penzionisanju podigao je starosnu granicu za RMD na 73 godine u 2023. godini, sa 72 godine. Počevši od 2033. godine, starosna dob za RMD će se povećati na 75 godina.
Promjene se najneposrednije odnose na one koji ove godine navrše 72 godine, a od kojih bi inače bilo potrebno da uzmu svoj RMD do 1. aprila 2024. (Poreska uprava daje početnicima poček do proljeća sljedeće godine; u svim narednim godine, RMD se moraju uzeti do kraja godine.) Vaš RMD se izračunava dijeljenjem vašeg stanja na računu za penzionisanje od 31. decembra prethodne godine sa onim što Porezna uprava naziva vašim „faktorom očekivanog životnog vijeka“. Dobijeni iznos se računa kao prihod; morate ga povući sa svog računa i na njega ćete dugovati porez. Pravila RMD primjenjuju se na tradicionalne IRA-e, kao i na penzione planove koje sponzorira poslodavac, kao što su 401(k)s i 403(b)s.
Većina Amerikanaca nema luksuz čekanja, jer im je potrebna povlačenja sa svojih penzionih računa da bi živjeli. Ali među onima koji sebi mogu priuštiti čekanje, odlaganje nije uvijek najbolji potez. Ako odložite svoj RMD i stanje na vašem penzionom računu se poveća, morat ćete podići veći iznos sljedeće godine. (Čak i ako stanje na vašem računu ostane nepromijenjeno, morat ćete uzeti više jer će faktor očekivanog životnog vijeka biti manji.) Dodatni prihod mogao bi povećati ne samo iznos koji plaćate u vidu poreza na dohodak, već i vaše Medicare premije niz liniju.
„Neka od starih osnovnih pravila, kao što je da pustite svoje račune sa odloženim porezom da mariniraju što je duže moguće, ne važe uvijek“, rekao je Josh Strange, certificirani finansijski planer i predsjednik Good Life finansijskih savjetnika NOVE u Aleksandriji , Va.
Bez kristalne kugle koja pokazuje kako će se tržišta ponašati ove godine, nemoguće je reći da li bi sadašnji 72-godišnjaci mogli imati koristi od odlaganja RMD-a na godinu, pod uslovom da su svi ostali faktori jednaki. (Učesnici na tržištu anketirani od strane Barron's očekivao je da će S&P 500 završiti godinu na višem nivou od trenutnog nivoa). Ali šta ako svi ostali faktori nisu jednaki? Recimo da imate 72 godine, očekujte da ćete se penzionisati ove godine, a sljedeće godine biti u nižem poreznom razredu. U tom slučaju, odlaganje vašeg RMD-a za 2024. bi vjerovatno imalo smisla. S druge strane, ako planirate prodati svoju primarnu rezidenciju sljedeće godine i ostvarite više od 250,000 dolara kapitalne dobiti (ili 500,000 dolara ako ste u braku i podnosite zajednički zahtjev), onda biste možda željeli započeti svoje RMD ove godine kako biste izbjegli moguće je da će se prihodu sljedeće godine dodati veći RMD zajedno s vašim kapitalnim dobicima. To bi moglo pokrenuti veće Medicare premije za vas u nastavku.
Umjesto da čekate dok ne budete na pragu RMD-a za planiranje poreza, imat ćete bolju priliku da upravljate poreznim posljedicama ako počnete godinama unaprijed. "Što prije, to bolje", rekao je Kris Yamano, partner u Crewe Advisorsu u Scottsdaleu u Arizu. Jedan popularan potez je pretvaranje Rotha nakon što odete u penziju, ali prije nego što dosegnete RMD dob. Vjerovatno ćete biti u nižem poreznom razredu za to vrijeme, pa će pretvaranje vaše tradicionalne IRA-e u Roth IRA-u—bilo odjednom ili raspoređeno kroz nekoliko godina—značiti da ćete dugovati manje poreza na konvertirani iznos nego da uradio si to kada si bio u višoj kategoriji.
Povlačenje sa računa za penziju prije nego što ste planirali može biti od koristi. Na primjer, ako bi vam ranije podizanje novca omogućilo da odgodite zahtjev za socijalno osiguranje do 70. godine kako biste dobili punu beneficiju, onda bi to moglo biti vrijedno razmatranja. Laurence Kotlikoff, profesor ekonomije na Univerzitetu u Bostonu koji prodaje softver za optimizaciju socijalnog osiguranja, pokrenuo scenario hipotetičkog para sa visokom zaradom u ranim 60-im koji je planirao da se penzioniše i zatraži socijalno osiguranje u 64. godini. Par je živeo u Njujorku i planirao je da sačeka do 75. godine da uzme RMD. Koristeći svoj softver MaxiFi, otkrio je da bi čekanje do 75. godine bilo manje porezno efikasno za ovaj par nego započinjanje glatkog povlačenja u 64. godini, budući da bi njihovo smanjenje državnih poreza u New Yorku i premija Medicarea premašilo povećanje saveznih poreza koje su dugovali od ranija povlačenja.
„Ovo je veoma složena računica“, rekao je Kotlikof. “To je zaista vrlo individualno.”
Pišite Elizabeth O'Brien na [email zaštićen]